纳税服务面试题目及标准答案

纳税服务面试热门题目及标准答案

一、单选题

1.纳税服务中，纳税人反映税务机关工作人员态度恶劣，首先应该采取的措施是（）（1分）A.直接向工作人员发火B.向税务机关领导投诉C.保持冷静，了解具体问题后进行调解D.离开现场，避免冲突【答案】C【解析】保持冷静，了解具体问题后进行调解是解决问题的第一步，有助于缓解矛盾

2.纳税人在办理税务登记时，需要提交的资料不包括（）（1分）A.营业执照B.组织机构代码证C.税务登记表D.税收优惠申请表【答案】D【解析】税收优惠申请表是申请税收优惠时需要提交的资料，不是办理税务登记时必需的

3.税务机关提供纳税服务的原则不包括（）（1分）A.公平原则B.便民原则C.效率原则D.收费原则【答案】D【解析】税务机关提供纳税服务的原则包括公平原则、便民原则和效率原则，不包括收费原则

4.纳税人申请延期缴纳税款，最长的延期时间是（）（1分）A.3个月B.6个月C.1年D.2年【答案】B【解析】纳税人申请延期缴纳税款，最长的延期时间是6个月

5.纳税服务中，纳税人权利不包括（）（1分）A.知情权B.申诉权C.收费权D.保密权【答案】C【解析】纳税服务中，纳税人的权利包括知情权、申诉权和保密权，不包括收费权

6.税务机关对纳税人提供的涉税资料（）（1分）A.可以随意泄露B.严格保密C.可以用于其他用途D.只在内部传阅【答案】B【解析】税务机关对纳税人提供的涉税资料严格保密，保护纳税人隐私

7.纳税服务中，纳税人反映税务机关工作人员办理业务效率低下，应该（）（1分）A.直接指责工作人员B.向税务机关相关部门反映C.自行解决，无需理会D.向媒体曝光【答案】B【解析】纳税人反映税务机关工作人员办理业务效率低下，应该向税务机关相关部门反映

8.税务登记证的换发时间是（）（1分）A.每年一次B.每两年一次C.永久有效D.需要重新申请【答案】C【解析】税务登记证永久有效，不需要定期换发

9.纳税人申请税收优惠政策，需要提供的资料不包括（）（1分）A.税收优惠申请表B.营业执照C.税务登记证D.银行流水【答案】D【解析】纳税人申请税收优惠政策，需要提供的资料包括税收优惠申请表、营业执照和税务登记证，不包括银行流水

10.纳税服务中，纳税人咨询税务政策，工作人员应该（）（1分）A.直接拒绝B.提供正确的政策解释C.推荐其他工作人员D.要求纳税人支付咨询费【答案】B【解析】纳税服务中，纳税人咨询税务政策，工作人员应该提供正确的政策解释

二、多选题（每题4分，共20分）

1.纳税服务中，纳税人的权利包括（）A.知情权B.申诉权C.收费权D.保密权E.监督权【答案】A、B、D、E【解析】纳税服务中，纳税人的权利包括知情权、申诉权、保密权和监督权，不包括收费权

2.税务机关提供纳税服务的原则包括（）A.公平原则B.便民原则C.效率原则D.收费原则E.依法原则【答案】A、B、C、E【解析】税务机关提供纳税服务的原则包括公平原则、便民原则、效率原则和依法原则，不包括收费原则

3.纳税人在办理税务登记时，需要提交的资料包括（）A.营业执照B.组织机构代码证C.税务登记表D.税收优惠申请表E.银行开户许可证【答案】A、B、C、E【解析】纳税人在办理税务登记时，需要提交的资料包括营业执照、组织机构代码证、税务登记表和银行开户许可证，不包括税收优惠申请表

4.纳税人申请延期缴纳税款，需要提供的资料包括（）A.延期缴纳税款申请表B.税务登记证C.营业执照D.银行流水E.延期理由说明【答案】A、B、E【解析】纳税人申请延期缴纳税款，需要提供的资料包括延期缴纳税款申请表、税务登记证和延期理由说明，不包括银行流水

5.纳税服务中，税务机关工作人员应该具备的素质包括（）A.专业素质B.服务意识C.良好沟通能力D.严格执行政策E.收费能力【答案】A、B、C、D【解析】纳税服务中，税务机关工作人员应该具备的专业素质、服务意识、良好沟通能力和严格执行政策的素质，不包括收费能力

三、填空题

1.纳税服务中，纳税人权利包括______、______和______（4分）【答案】知情权；申诉权；保密权

2.税务机关提供纳税服务的原则包括______、______和______（4分）【答案】公平原则；便民原则；效率原则

3.纳税人在办理税务登记时，需要提交的资料包括______、______和______（4分）【答案】营业执照；组织机构代码证；税务登记表

4.纳税人申请延期缴纳税款，需要提供的资料包括______、______和______（4分）【答案】延期缴纳税款申请表；税务登记证；延期理由说明

5.纳税服务中，税务机关工作人员应该具备的素质包括______、______和______（4分）【答案】专业素质；服务意识；良好沟通能力

四、判断题

1.纳税人申请延期缴纳税款，最长的延期时间是6个月（）（2分）【答案】（√）【解析】纳税人申请延期缴纳税款，最长的延期时间是6个月

2.税务机关对纳税人提供的涉税资料可以随意泄露（）（2分）【答案】（×）【解析】税务机关对纳税人提供的涉税资料严格保密，保护纳税人隐私

3.纳税服务中，纳税人咨询税务政策，工作人员应该直接拒绝（）（2分）【答案】（×）【解析】纳税服务中，纳税人咨询税务政策，工作人员应该提供正确的政策解释

4.纳税人在办理税务登记时，需要提交的资料包括税务登记证（）（2分）【答案】（√）【解析】纳税人在办理税务登记时，需要提交的资料包括税务登记证

5.纳税服务中，税务机关工作人员应该具备收费能力（）（2分）【答案】（×）【解析】纳税服务中，税务机关工作人员应该具备专业素质、服务意识和良好沟通能力，不包括收费能力

五、简答题

1.简述纳税服务中纳税人的权利（5分）【答案】纳税服务中，纳税人的权利包括

（1）知情权纳税人有权了解税务机关的职责、权限、办事流程、收费标准等信息

（2）申诉权纳税人有权对税务机关的行政行为提出申诉，要求重新审查

（3）保密权税务机关对纳税人提供的涉税资料严格保密，保护纳税人隐私

（4）监督权纳税人有权对税务机关的工作进行监督，提出意见和建议

2.简述税务机关提供纳税服务的原则（5分）【答案】税务机关提供纳税服务的原则包括

（1）公平原则税务机关对所有纳税人一视同仁，不偏不倚

（2）便民原则税务机关简化办事流程，提高办事效率，为纳税人提供便利

（3）效率原则税务机关优化资源配置，提高工作效率，为纳税人提供高效服务

（4）依法原则税务机关依法行政，严格遵守法律法规，保障纳税人合法权益

3.简述纳税人在办理税务登记时需要提交的资料（5分）【答案】纳税人在办理税务登记时需要提交的资料包括

（1）营业执照证明纳税人合法经营的身份

（2）组织机构代码证证明纳税人的组织机构代码

（3）税务登记表填写纳税人的基本信息和税务登记要求

（4）银行开户许可证证明纳税人的银行账户信息

六、分析题

1.分析纳税服务中税务机关工作人员应该具备的素质（10分）【答案】纳税服务中，税务机关工作人员应该具备的素质包括

（1）专业素质税务机关工作人员应该具备扎实的税收专业知识，熟悉税收政策法规，能够准确解答纳税人的疑问

（2）服务意识税务机关工作人员应该具备良好的服务意识，热情周到，耐心细致，为纳税人提供优质服务

（3）良好沟通能力税务机关工作人员应该具备良好的沟通能力，能够与纳税人进行有效沟通，了解纳税人的需求，解决纳税人的问题

（4）严格执行政策税务机关工作人员应该严格执行税收政策法规，不徇私情，不谋私利，维护税收法律的严肃性

七、综合应用题

1.某企业申请延期缴纳税款，需要提交哪些资料？请详细说明（25分）【答案】某企业申请延期缴纳税款，需要提交以下资料

（1）延期缴纳税款申请表填写企业的基本信息、延期理由、延期期限等内容

（2）税务登记证证明企业的合法经营身份

（3）延期理由说明详细说明企业申请延期缴纳税款的原因，如资金周转困难、经营状况不佳等在提交资料时，企业应该确保资料的完整性和准确性，以便税务机关能够及时审核并办理延期缴纳税款手续同时，企业应该积极配合税务机关的工作，提供必要的补充材料，确保延期缴纳税款申请的顺利进行。