财务管理新规制度模板

财务管理制度第一条总则为加强企业财务管理，依据国家相关法律、法规及建设局财务制度，结合企业具体情况，批注企业[bl]:制订本制度财务管理工作必需严格实施财经纪律，以提升经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要落实‘勤俭办企业”方针，勤俭节省、精打细算、在企业经营中阻止铺张浪费和一切无须要开支，降低消耗，增加积累第二条适用范围本制度适用企业全体职员第三条财务机构和会计人员

一、企业设财务部，财务部帮助总经理管理好财务会计、出纳工作

二、财会人员全部要认真实施岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反应和严格监督各项经济活动记账、算账、报账必需做到手续完备、内容真实、数字正确、账目清楚、日清月结、近期报账

三、财会人员努力争取稳定，不随便调动财务人员调动工作或因故离职，必需和接替人员办理交接手续移交交接包含移交人经管会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等移交交接必需由企业人事行政财务监交第四条财务支付制度

一、企业职员需企业向第三方供给商支付款项时，需提供企业和供给商签署协议及费用请款单其中协议必需有双方企业盖公章、协议章或法人签字，且所盖公章、协议章必需和企业抬头一直I费用请款单必需具体填写内容并要有相关领导签字认可，若部门批注[b2]:致经理不任何，则需驳回重新填写若认可，当金额小于I等于0（贰万元整）需总经理批注改为不认可[b3]:签字任何，金额大于0（贰万元整）则需总经理及董事长签字认可以上材料含有后批注见财务制度[b4]:方可交予财务部，财务部给予付款如若材料不全，批注财务部根据企业要求期限内付款[b5]:财务部有权驳回该费用申请并不予付款，如财务部在材料不齐情况下支付款项，则产生一切后果由财务部人员负担

二、企业职员在进行费用报销时，需用蓝、黑水笔认真填写费用报销单，并将相关报销发票贴在其后，将个人署名签约费用报销单内若该费用报销单金额和发票金额不符，财务部人员有权更改该金额并通知费用报销人如报销时无发票或发票不一致,财务部人员有权不给予报销该费用如当发票和金额不一致情况下,财务部为该职员报销了该费用，则产生一切后果由财务部来负担

三、每个部门领导需在月末前一周估计下月本部门所要支付款项，并将该款项交予总经理审批后提交至财务部如该款项未在本月所申请之内但又急需支付，应通知总经理，得到总经理认可后，财务部方可付款如不认可，则该款项不予在本月支付而在下月支付批注是否需要去掉[b6]:

四、任何情况下财务人员全部不可开空头支票来支付任何款项若查出，该人员负担一切后果任何情况下财务人员在支付企业款项时，无部门经理、总经理、董事长签字，不得支付认可款项如若查出，该人员负担一切后果批注无相关领导逐层审批确定[b7]:第五条财务工作管理

一、会计年度|自一月一日起至十二月三H^一■日止__________________________批注自每十二个月[b8]:会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料必需真实、正确、完整，并符合会计制度要求

二、财务工作人员办理会计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核原始凭证编制记账凭证会计、出纳员记账，全部必需在记账凭证上签字

三、财务工作人员应依据每个月各部门费用支出情况编织报表并交于总经理，并报送相关部门报表每个月有财务人员每个月编织并上报一次报表上必需有编织人员签字或盖章

四、财务工作人员对本企业实施会计监督财务工作人员对不真实、不正当原始凭证，不予受理；对记载不正确、不完整原始凭证，给予退回，要求更正、补充

五、财务工作人员发觉账薄统计和实物、款项不符时，应立即向总经理或部门领导提出书面汇报，并请求查明原因，做出处理

六、财务工作人员调动工作或离职，必需和接管人员办清交接手续财务工作人员办理交接手续，由总经理助理、部门领导监交第六条支票管理

一、支票由出纳员或总经理指定专员保管支票使用时须有付款凭单，经总经理同意签字，然后将支票按同意金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查

二、付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计查对.（购置物品由保管员签字）、总批注行政部人员[b9]:经理审批填写金额耍无误，完成后交出纳人员出纳员统一编制凭证号，按要求登记银行账号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销

三、企业财务人员支付（包含公私借用）每一笔款项，I不管金额大小均须总经理签字总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签批注需含有审批权限人员审批，假如审批人埋怨[biO]:外出，则财务人员设法通知到相关人员，经同意后可先付款后补签第七条现金管理

一、企业能够在下了范围内使用现金

1、职职员资、津贴、奖金；

2、个人劳务酬劳；

3、出差人员必需携带差旅费；

4、结算起点以下零星支出；

5、总经理同意其它开支前款结算起点定为100元，结算要求调整，由总经理确定

二、财务人员支付第三方或个人款项，超出使用现金限额部分，应该以支票支付;确需金额支付现金，经部门主管审核，总经理同意后支付现金

三、企业社保、公积金及其它工作用具必需采取转账结算方法，|不得使用现金批注如遇特殊情况要使用现金等支付方法时候,[bl2]:需得到相关部门领导审批后方可出账

四、日常零星开支所需库存现金限额为10000元，超额部分应存入银行批注是否要写出来[bl3]:

五、财务人员支付现金，能够从企业库存现金限额中支付从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）

六、因特殊情况需坐支，应事先报经总经理同意

七、财务人员从银行提取现金，应该填写《付款凭单》，并写明用途和金额，由总经理同意后提取

八、企业职员因工作需要借用现金，需填写《暂支单》，经会计审核；交总经理同意签字后方可借用该费用在当月工资中扣还

九、凭发票、工资单、差旅费单及企业认可有效报销或领款凭证，经手人签字，部门经理审核，总经理同意后由出纳支付现金

十、发票及报销单经总经理同意后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制费用报销单

十一、出纳人员应该建立健全现金账目，逐笔记载现金支付账目应该日清月结,每日结算，账款相符第八条会计档案管理

一、通常本企业会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其它有保留价值资料，均应归档

二、会计凭证应按月、按编号次序每个月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及相关人员署名盖章（包含制单、审核、记账、主管），由总经理指定专员归档保留，归档前应加以装订

三、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专员保管，并分类填制目录

四、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理同意第九条处罚方法

一、出现下列情况之一，对财务人员给予警告并扣发本人50・100元

1、用不符合财务会计制度要求凭证顶替银行存款或库存现金；

2、未经同意，私自挪用或借用她人资金（包含现金）或支付款项；

3、利用账户替其它单位和个人套取现金；

4、未经同意坐支或未按同意坐支范围和限额坐支现金；

5、违反本要求条款认定应予处罚

二、出现下列情况之一，财务人员应予解聘I批注并依据实际情况给予处罚，有触犯法律将交[bl4]:由司法机构处理

1、违反财务制度，造成财务工作严重混乱；

2、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿；

3、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取企业财物；

4、弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露秘密及贪污挪用企业款项；

5、在工作范围内发生严重失误或因为玩忽职守致使企业利益遭受损失;

6、其它渎职行为和严重错误，应该给予解聘第十条本方案由人力资源部制订，由总经理同意，该方案由上海睿翼广告享受解释权和修改权第十一条该方案09月XX日起实施总经理签字:日期:。