公司人力资源管理成本预算报告

人力资源管理成本预算汇报人力资源管理成本预算是企业在一种生产经营周期（一般为一年）内，人力资源所有管理活动预期的成本支出的计划科学合理的人力资源预算将有助于从整顿上把握和控制人力资源的使用和管理成本，有助于有效的分析和评估人力资源的使用效率和水平同步，也只有在作好人力资源管理成本预算的前提下，以成本控制为根据，才能采用有效措施，作好人力资源的招聘、培训、考核、岗位晋升、员工调薪、年终奖原则发放等各项人力资源详细工作，最大程度的调动员工积极性

一、人力资源管理成本的项目构成从会计核算的角度对人工成本进行记录汇总人工成本二工资总额+职工福利费+职工教育经费+劳动保护费+工会经费+学校经费+公益金由于以上分类较为复杂，为便于领导理解和记录计算的便利，本次人力资源预算将人力资源管理成本分为两部分人力资源薪酬福利成本和人力资源开发管理成本在进行成本预算时，也将分别对这两部分进行分析人力资源管理成本构成一览表项目名称包括子贞目人力资源薪酬福利成本员工薪资、社会保险、住房公1积金、年终奖金、月度考核奖金、降温取暖费、节假日补助等人力资源开发管理成本招聘成本、培训成本等、人力资源薪酬福利成本预算人力资源薪酬福利费可以说是在单位人力资源使用中所支付日勺直接成本，是组织所承担的人力资源管理成本的主体

1、人力资源薪酬福利费预算编制根据由于企业之间对优秀人才日勺争夺不停加剧，以及物价上涨和生活水准提高等原因的推进，人力资源薪酬福利成本持续上升的趋势是不可扭转时因此在进行人力资源薪酬福利成本预算时要关注国家有关部门公布的多种有关政策和法律法规信息重要包括1地区与行业的工资指导线；2消费者物价指数变化；3最低工资原则和社会保险等规定原则的变化；4企业收入利润水平及对薪资调整的指导思想

2、人力资源薪酬福利成本状况截至底，单位共有员工57名，各项薪酬福利成本如下人数月工资保险公积金月人力成本节日补助等年工资成本年终奖金成本总额13350199236253870人5力7资源薪酬福利成9本25总0额为2538702024元60，0人均21薪76酬70福0利成本000162670为44540元

3、人力资源薪酬福利成本影响原因分析1青岛市工资指导线根据青岛市人民政府有关公布青岛市企业工资指导线时告知，青岛市企业工资指导线水平是以本企业平均工资为基数，基准线为平均工资增长14%,上线为平均工资增长23%,下线为平均工资增长6%o2消费者物价指数变化根据国家记录局公布的记录数据显示，整年我国居民消费价格（CPI）上涨了

4.8%青岛市城镇居民消费价格指数增幅计划控制在

4.5%,据记录，一季度城镇居民消费价格指数增幅达

6.3%可见，城镇居民消费价格指数增长幅度较大，o是考虑涨薪的一种重要原因

（3）青岛市最低工资原则和市场工资指导价位根据青岛市人民政府有关公布全市最低工资原则时告知，青岛市内七区的用人单位职工每月最低工资原则为760元，较去年的610元，增长

24.5%；根据青岛市劳动保障局联合市价格认证中心公布的本市劳动力市场工资指导价位，547个工资指导价位高位数的加权平均值为74863元，比去年增长

14.7%,低位数的加权平均值为13349元，比去年增长

11.6%

（4）企业收入（利润）水平及对薪资调整日勺指导思想企业实现利润是影响员工收入增长的重要原因根据《青岛市人民政府有关加强企业工资分派调控指导完善职工工资正常增长机制的意见》，，企业在岗职工平均工资到达全市在岗职工平均工资1倍及以上，3倍如下日勺，企业实现利润每增长1%,职工工资增长不应低于

0.3%由于目前我单位目前对收入非常关注，因此考虑薪酬增幅,收入增长比率应是一重要原因此外，单位于去年开展了薪酬体系设计，薪酬改革重要侧重于对工资增量的再分派尽量地防止“挖低补高”，既是薪酬改革的重要原则，又是保证薪资改革顺利进行的重要条件由于本次薪酬改革有人员薪酬增幅较大，因此在进行人力资源薪酬福利成本预算时，对薪酬改革的成本增长原因应予以充足考虑（薪酬改革一般规定5%-15%薪酬成本增长的预算），才能保证增薪预算的合理科学性

4、人力资源薪酬福利成本预算措施与成果综合分析以上多种原因，在不增长人员数量的前提下，采用四分法日勺方式对人力资源薪酬福利成本增幅进行确定影响人力资源薪酬福利成本增幅原因代码影响原因增幅阐明消费者价格指数影响员工基本生活保障勺原因A

6.3%B单位收入原因（假设）影响单位薪酬支付能力日勺原因B2%工资指导线影响单位薪酬外部竞争力的原因C14%最低工资原则印象员工基本生活保障日勺辅助原因D

24.5%四分法计算A BC D合计A34—310B——————3126C231——————6D1————————012成本增幅二

6.3%*10/24+2%*6/24+14%*6/24+

24.5%*2/24=

8.7%可见，在以上四种原因的影响下，假设单位收入增长2%的话，在正常的状况下，我单位薪酬福利成本增幅应约为

8.7%不过，考虑到薪酬体系改革导致的成本增长原因，尤其是今年社会保险、住房公积金两个原因的影响（由于过去管理不规范，本次调整属于按照国家有关规定给与了完善）经测算，这两项成本合计导致薪酬福利成本增长约

6.5%,应当独立于

8.7%的J薪酬福利成本的预算之外综上所述，，我单位人力资源薪酬福利成本增幅应当约为

15.2%o的薪酬福利成本总额为元，则薪酬福利成本总额约为元招聘新员工7人，根据新员工岗位，新招聘员工增长薪酬福利成本约为元（详细项目见下表）因此薪酬福利成本预算总额约为元在薪酬福利成本预算总额元的基础上，采用自上而下的I方式,制定出薪酬福利各项目成本预算（略）薪酬福利成本预算一览表（略）:项目（年）增长增长比率阐明工资额

007.89%社会保险

957603.77%住房公积金

690002.72%工龄工资月份工龄工资调整

0171000.67%7岗位工资调档年末人员岗位工资调档500002%70%年终奖金0节日福利0%减少为元/人-110600-

4.36%月度绩效奖金勤若月度考核均为分

0500001.97%105快的蜜蜂有糖吃年度考核若年度考核各部门为

0203500.80%105合计

13915.4%招聘人员人

702360009.3%合计

62801024.7%。