费用报销管理新规制度完整

费用报销管理制度第一章总则第一条为加强企业内部管理，规范企业费用报销步骤，合理控制费用支出，特制订本制度第二条依据企业实际情况，将费用报销分为交通费、出差差旅费、、培训费、业务招待费、办公费、福利费、其它费用等第三条本制度适用企业各部门第二章费用报销制度及步骤第一条原始凭证有效性要求、报销人应取得真实正当原始凭证1⑴、印章国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效⑵、财政机关同意并统一监制行政事业性收据；⑶、邮政、银行、铁路系统各类带印戳收据、支出证实单;、发票真假分辨发票章单位名称需要和网上注册名称一致，能够登录发票上提2供查询网址进行核实，避免假票、发票抬头购货方名称（需提供给开票者企业全称，不得是简称或有错别字），3假如是增值税专用发票，需提供给开票者企业完整开票信息、发票版面不许可有任何涂改痕迹，包含（金额、购货方名称和其它项目），即4使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效、当报销人取得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了开票单5位发票专用章，当场查对下发票章上名称和税号是否和专用发票上销货方信息一致，避免取得不符合要求专用发票同时，注意专用发票抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成无须要损失、当带回发票联和专用发票联时，立即将专用发票联提供给财务，将发票进行粘6贴报销即可第二条费用报销单填写及票据粘贴要求报销单据填写应整齐美观，不得随意涂改；L、报销单和后面原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴2单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽可能保持一致；

3、报销单据金额、类型相同（如车票等），应尽可能粘贴在一块，并按金额大小4排列；、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

5、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核后擦6掉；、报销单据各项目应填写完整，大小写金额一致；报销单据不得涂改，票据金7额小于报销金额不予报销第三条费用报销步骤、金额以上经办人填写报销单（申请企业微信）一部门责任人审批一财15000务责任人审核一总经理审批一出纳审核付款一经办人领款（、金额以下经办人填写报销单申请企业微信）一部门责任人审批一财25000务责任人审核一部门副总经理审批一出纳审核付款一经办人领款若未根据步骤签字报销，财务有权拒绝代签、审核、报销第四条报销时间要求、单笔报销总额超出元，需要提前一天通知财务备款13000，、标准上在完成审批步骤后财务方予报销，为了提升工作效率在领导不在情况2下许可电话及其它方法请示报销后补签第五条出差差旅费报销详见企业制度实施第六条办公管理费用办公费发票包含办公用具、低值易耗品、印刷费、图纸（文件）打印、复印、L装订等发票由行政人事部统一负责经办和管理，做好采购入库工作、各部门所需办公用具，统一到行政人事部领用，并做好领用登记

2、办公用具只能用于办公，不得移作她用或私用

3、个人领用办公用具、工具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，须4办理移交手续，如有遗失，照价赔偿、企业办公费用报销须按企业费用报销审批程序实施5第七条业务招待费用、招待费包含因公请客餐费、礼品费、旅游费、赠予商品、赠予返利卡开支等1招待费发票统一索取普票，发票内容不得出现礼品、礼品”等字样、各部门因公招待须事先申请主管领导同意，标准上不许可先斩后奏2第八条交通费用、交通费发票包含出租车、大巴车、火车、轮船

1、市内办理业务人员标准上应尽可能乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车，2必需事先取得部门经理同意，报销凭证上需注明时间、旅程起始点、外出工作内容第九条车辆使用费用、车辆使用费发票停车费、过路费、油费、洗车费、车辆维修费

1、因公外出或出差时能够使用企业车辆，办理私事不得使用企业车辆，特殊情况2经总经理批复后酌情考虑、因公自驾车外出办事，严格遵守交通法规，交通罚款自行负担车辆使用费报3销时限不得超出天30第十条培训费费用使用部门应根据计划在申请范围内使用费用L第十一条福利费、详见企业制度实施

1、可用企业微信申请（经办人（申请企业微信）一部门责任人审批一行政部责任2人审批一财务责任人审核一部门副总经理审批一出纳审核付款一经办人领款）第十二条水电气费、物业管理费、社保等固定费用，由经办人员依据真实正当单据申请报销第十三条单据类型、经营费用、职员借款填写借支单，无需附件

1、差旅费报销，填写差旅费报销单，后附住宿费、过路费发票等

2、除上述、条外，其它业务报销，均需使用费用报销单，后附发票

312、若业务发生后，需用其它票据替换，填写费用报销单，报销单内容和替换发票4内容一致，但需用铅笔标注真实业务，而且将收据附在后面若无发票，将收据附在费用报销单上即可未包含其它事项发生费用，依据实际情况，由经办部门上报副总经理酌情处理第三章借款标准及步骤第一条借款标准、职员因公（因私一律不予借支）需要借款，通常不超出其个月工资总额

11、试用期职员标准上不许可借款

2、职员因公需要借款时，应合理估计所需金额并填写借款单，经同意后到财务部3领取现金；在原有借款未办理报销手续或未还清欠款不得再借、职员完结事务后，在报销时扣回借款，交回剩下现金因特殊原因当初不能扣4回借款或交回现金，在当月发放工资时扣回职员报账还当月借款时，需收回当月借款单并销毁，还跨月借款时要求财务出具还款收据，以免反复入账、单笔借支5或报销金额超出元，需提前一天通知财务备款5000第四章费用审批管理企业全部资金收付审批权限属企业总经理L、审批人应该在授权范围内进行审批，不得超越审批权限

2、货币资金支付同意方法为书面形式

3、企业对货币资金支付审批建立以〃谁同意、谁负责为标准责任追究制度，审4核人、同意人要对由本人审核、同意支付货币资金负责任，以防范货币资金风险，确保货币资金安全对于违反企业财务制度要求而同意支付单据，各对应审核人或审批人对由此引发不良后果负连带责任、报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销；对已经报销，除退回5违规报销金额外，并按对应制度处理、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充足、项目不真实情况下签字准予报6销，对审核人及审批人给予追责、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据填写、粘贴是否规范，是否经过有7效同意，所附单据是否正当合规等，对符合要求报销单据应立即审核，经逐层审批后交和出纳付款，对不符合要求应退回报销人并向报销人说明退回理由、出纳收到报销单后应检验部门责任人、各级审批人员署名等是否齐全，对审批8手续齐全报销单据应立即给报销，对不符合审批手续报销单有权拒绝报销或付款。