解密万科出纳面试题目及答案要点

解密万科出纳面试题目及答案要点

一、单选题

1.出纳在日常工作中，首要的职责是（）（2分）A.编制财务报表B.管理库存现金C.进行财务分析D.处理税务问题【答案】B【解析】出纳的核心职责是管理库存现金，确保资金安全

2.在银行结算中，支票的使用范围主要是（）（1分）A.大额转账B.小额支付C.内部结算D.国际贸易【答案】B【解析】支票主要用于小额支付，适合个人和小企业使用

3.出纳人员发现假币时，正确的处理方式是（）（2分）A.自行处理B.立即收缴并上报C.退回给客户D.暂时存放【答案】B【解析】出纳发现假币应立即收缴并上报，防止金融风险

4.企业库存现金限额一般不超过（）（1分）A.5万元B.10万元C.20万元D.50万元【答案】D【解析】根据银行规定，企业库存现金限额一般不超过50万元

5.出纳人员编制的现金盘点表，每月至少编制（）（2分）A.1次B.2次C.3次D.4次【答案】A【解析】现金盘点表每月至少编制1次，确保账实相符

6.在出纳工作中，以下哪项不属于职责范围？（）（1分）A.管理银行存款B.登记现金日记账C.编制财务预算D.核对银行对账单【答案】C【解析】编制财务预算属于财务分析人员的职责

7.支票分为（）（2分）A.现金支票和转账支票B.普通支票和现金支票C.现金支票和普通支票D.转账支票和普通支票【答案】A【解析】支票分为现金支票和转账支票，用途不同

8.出纳人员处理票据时，应遵循的原则是（）（1分）A.先收款后记账B.先记账后收款C.收款记账同时进行D.根据情况灵活处理【答案】A【解析】出纳应先收款后记账，确保资金安全

9.银行日记账的登记依据是（）（2分）A.收款凭证B.付款凭证C.银行对账单D.以上都是【答案】D【解析】银行日记账登记依据包括收款凭证、付款凭证和银行对账单

10.企业内部牵制制度中，出纳与会计人员应（）（1分）A.相互监督B.分工合作C.独立工作D.交叉管理【答案】A【解析】出纳与会计人员应相互监督，确保资金安全

二、多选题（每题4分，共20分）

1.出纳人员应具备的素质包括（）A.责任心强B.熟悉金融法规C.诚实守信D.会计基础扎实E.计算机操作熟练【答案】A、B、C、D、E【解析】出纳人员应具备责任心、熟悉金融法规、诚实守信、会计基础扎实和计算机操作熟练等素质

2.企业常见的票据包括（）A.支票B.汇票C.本票D.电汇单E.发票【答案】A、B、C、D【解析】企业常见的票据包括支票、汇票、本票和电汇单，发票不属于票据

3.出纳人员在编制现金盘点表时，应检查的内容包括（）A.现金实存数B.现金账面数C.未达账项D.银行存款余额E.现金收支记录【答案】A、B、C、E【解析】现金盘点表应检查现金实存数、账面数、未达账项和收支记录，银行存款余额不属于现金盘点范围

4.企业内部牵制制度中，出纳与会计人员的分工包括（）A.出纳管理现金B.会计登记账簿C.出纳编制报表D.会计审核凭证E.出纳核对银行对账单【答案】A、B、D、E【解析】出纳管理现金、会计登记账簿和审核凭证，出纳负责核对银行对账单，会计编制报表

5.出纳人员在处理票据时，应注意的事项包括（）A.票据的完整性B.票据的真伪C.票据的合规性D.票据的及时性E.票据的安全性【答案】A、B、C、D、E【解析】出纳处理票据时应注意票据的完整性、真伪、合规性、及时性和安全性

三、填空题

1.出纳人员应定期编制______，确保账实相符【答案】现金盘点表（4分）

2.企业库存现金限额由______批准，一般不超过______【答案】开户银行；50万元（4分）

3.支票分为______和______两种【答案】现金支票；转账支票（4分）

4.出纳人员应遵循______原则，先收款后记账【答案】收付分明（4分）

5.企业内部牵制制度中，出纳与会计人员应______，相互监督【答案】分工合作（4分）

四、判断题（每题2分，共10分）

1.出纳人员可以兼任会计档案保管工作（）【答案】（×）【解析】出纳人员不得兼任会计档案保管工作，防止职务冲突

2.企业库存现金可以用于支付工资（）【答案】（√）【解析】企业库存现金可以用于支付工资，但需符合相关规定

3.支票的金额和收款人名称可以更改（）【答案】（×）【解析】支票的金额和收款人名称不得更改，更改无效

4.出纳人员应定期核对银行对账单，确保账实相符（）【答案】（√）【解析】出纳应定期核对银行对账单，确保账实相符

5.企业内部牵制制度中，出纳与会计人员应相互独立，避免冲突（）【答案】（×）【解析】出纳与会计人员应分工合作，相互监督，而非独立

五、简答题（每题4分，共12分）

1.简述出纳人员的职责【答案】出纳人员的职责包括管理现金、银行存款，登记现金日记账和银行存款日记账，编制现金盘点表，核对银行对账单，处理票据，确保资金安全【解析】出纳人员的主要职责是管理现金和银行存款，确保资金安全

2.简述支票的种类及用途【答案】支票分为现金支票和转账支票，现金支票用于支取现金，转账支票用于转账【解析】支票的种类及用途是出纳必须掌握的知识

3.简述企业内部牵制制度的意义【答案】企业内部牵制制度的意义在于通过分工合作和相互监督，防止舞弊和错误，确保资金安全【解析】内部牵制制度是企业管理的重要措施

六、分析题（每题12分，共24分）

1.分析出纳人员在企业中的重要性【答案】出纳人员在企业中的重要性体现在管理资金，确保资金安全；登记账簿，确保账实相符；处理票据，确保交易合规；相互监督，防止舞弊和错误【解析】出纳人员是企业资金管理的关键岗位，其工作质量直接影响企业资金安全

2.分析企业内部牵制制度在出纳工作中的具体体现【答案】企业内部牵制制度在出纳工作中的具体体现包括出纳与会计人员分工合作，相互监督；出纳管理现金，会计登记账簿；出纳核对银行对账单，会计编制报表【解析】内部牵制制度通过分工合作和相互监督，确保资金安全

七、综合应用题（每题25分，共50分）

1.某企业出纳人员在编制现金盘点表时发现库存现金短缺500元，请分析可能的原因并提出处理措施【答案】可能的原因包括现金管理不当、记账错误、盗窃等处理措施包括查找原因，追回损失，加强管理，调整账目【解析】现金短缺需要及时查找原因并采取措施，确保资金安全

2.某企业出纳人员在处理票据时发现一张支票金额与实际收款金额不符，请分析处理流程【答案】处理流程包括核实票据，与收款人沟通，联系银行，更改票据或退款，加强管理，防止类似事件再次发生【解析】票据问题需要及时处理，确保交易合规---标准答案

一、单选题

1.B

2.B

3.B

4.D

5.A

6.C

7.A

8.A

9.D

10.A

二、多选题

1.A、B、C、D、E

2.A、B、C、D

3.A、B、C、E

4.A、B、D、E

5.A、B、C、D、E

三、填空题

1.现金盘点表

2.开户银行；50万元

3.现金支票；转账支票

4.收付分明

5.分工合作

四、判断题

1.（×）

2.（√）

3.（×）

4.（√）

5.（×）

五、简答题

1.出纳人员的职责包括管理现金、银行存款，登记现金日记账和银行存款日记账，编制现金盘点表，核对银行对账单，处理票据，确保资金安全

2.支票分为现金支票和转账支票，现金支票用于支取现金，转账支票用于转账

3.企业内部牵制制度的意义在于通过分工合作和相互监督，防止舞弊和错误，确保资金安全

六、分析题

1.出纳人员在企业中的重要性体现在管理资金，确保资金安全；登记账簿，确保账实相符；处理票据，确保交易合规；相互监督，防止舞弊和错误

2.企业内部牵制制度在出纳工作中的具体体现包括出纳与会计人员分工合作，相互监督；出纳管理现金，会计登记账簿；出纳核对银行对账单，会计编制报表

七、综合应用题

1.可能的原因包括现金管理不当、记账错误、盗窃等处理措施包括查找原因，追回损失，加强管理，调整账目

2.处理流程包括核实票据，与收款人沟通，联系银行，更改票据或退款，加强管理，防止类似事件再次发生。