两票管理培训课件

两票管理制度培训课件目录0102两票管理制度概述法律法规依据了解两票管理的基本概念与重要性掌握相关政策与合规要求0304核心内容解析执行流程详解深入学习两票管理的关键要素规范操作流程与填写标准0506关键控制点问题与防范识别风险点与内控措施常见问题解决与风险管控07案例分析总结答疑实战经验分享与借鉴第一章两票管理制度概述什么是两票管理定义与核心概念两票管理是指企业通过采购申请票和验收票两种关键票据建立的采购管理制度体系这一制度通过票据的规范化管理,实现对采购全流程的有效监控采购申请票是采购活动的起点,记录采购需求、预算及审批信息;验收票则是采购活动的终点,确认物资或服务的实际交付情况两票相互印证,形成完整的管理闭环制度目标风险防范资源保障规范采购流程,建立标准化操作体系防范采购风险,杜绝违规操作确保资金和物资的安全使用两票管理的重要性防止虚假采购和重复采购通过双票核对机制有效杜绝虚构采购需求、虚开发票等违规行为票据的相互印证确保每一笔,采购都真实有据防止资金流失和资源浪费系统化的票据管理能够快速识别异常采购模式,保障采购透明度和合规性完整的票据记录使采购全过程可追溯、可审计每个环节的责任主体明确采购决策有据可查确,,保采购活动符合法律法规和企业制度要求透明的管理机制增强了采购公信力提升企业内部控制水平两票管理制度是企业内控体系的重要组成部分通过建立规范的审批流程、验收标准和归档制度全面提升企业管理的规范化和精细化水平为企业健康发展提供坚实保障,,两票管理的适用范围全面覆盖物资采购设备采购两票管理制度适用于企业内所有涉及采购活动的部门和人办公用品采购生产设备购置••员不留管理盲区无论是常规采购还是临时采购无论金,,生产原材料采购办公设备配置额大小都必须严格执行两票管理要求••,固定资产采购技术设备更新••制度执行不分岗位级别从普通员工到管理层都需要遵守,库存物资补充安全设施采购••统一标准确保制度的权威性和有效性,服务采购专业咨询服务•维修保养服务•外包服务采购•培训服务购买•第二章两票管理的法律法规依据相关法律法规体系《政府采购法》规范政府采购行为的基本法律,明确采购程序、监督管理和法律责任对于国有企业和事业单位的采购活动具有重要指导意义《企业内部控制基本规范》财政部等五部委联合发布,要求企业建立健全内部控制制度两票管理是落实采购与付款内控要求的具体措施《财务管理制度》规范企业财务行为和会计核算,确保财务信息真实完整两票管理与财务管理紧密衔接,共同保障资金安全行业规范文件各行业主管部门根据行业特点制定的专项管理规定,如建筑行业、医疗行业等都有相应的采购管理要求和标准政策解读与执行要求最新政策要点执行要求解析近年来,国家不断完善采购管理相关政策,强化内部控制要求重点关注采关键执行要点购透明度、审批规范性和责任追究机制的建立必须建立完整的票据管理档案确保采购活动可追溯严格执行审批权,;新修订的政策文件特别强调信息化管理手段的应用,要求企业建立电子化限,不得越权或代签;定期开展内部审计,及时发现和纠正问题采购管理系统实现采购全流程的数字化记录和智能化监控,1票据完整性所有采购活动必须有完整的票据记录2审批规范性严格按照权限和流程进行审批3监督常态化建立日常监督和定期检查机制第三章两票管理的核心内容采购申请票第一票采购申请票的核心要素采购申请票是启动采购流程的第一道关口也是采购管理的源头控制环节一份规范的采购申请,票必须包含完整、准确的信息为后续采购执行和验收提供明确依据,12采购需求详细描述预算审批情况必须明确说明采购物资或服务的名称、标注预算来源、预算金额、预算科目等规格型号、数量、质量标准、技术参数财务信息必须确保采购需求在批准的等详细信息描述越具体后续执行越准预算范围内超预算采购需要额外审批程,,确避免因需求不清导致的采购偏差序附上预算批复文件编号,3申请人及负责人签字确认申请人对采购需求的真实性负责部门负责人对需求的必要性和合理性进行审核双重签,字确认机制确保采购需求经过充分论证和审批验收票第二票验收票的关键内容验收票是采购管理的最后一道防线通过严格的验收程序确保采购结果符合预期要,求验收票必须与采购申请票相互印证形成完整的管理闭环,物资或服务验收确认详细记录实际交付的物资或服务情况包括品名、规格、数量、质量状况等与,,采购合同和申请票逐项核对验收人员签字及证明材料验收人员必须具备相应资质对验收结果负责需附上验收照片、检测报告等,证明材料确保验收过程有据可查,一致性核对严格核对验收结果与采购申请的一致性如有差异必须说明原因并按规定程序,处理确保采购活动的完整性,两票管理的关键原则信息真实完整票据填写必须真实、准确、完整不得遗漏关,键信息或提供虚假信息每一项数据都要有可靠来源确保信息的可追溯性,严格审批流程建立分级分类审批制度明确各级审批权限和,责任任何采购活动都必须经过规定的审批程序不得简化或跳过审批环节,票据相互对应采购申请票与验收票必须一一对应内容相互,印证通过两票核对机制及时发现采购过程,中的异常情况杜绝虚假采购行为,第四章两票管理执行流程两票管理完整流程两票管理流程环环相扣形成从需求提出到归档管理的完整闭环每个环节都有明确的责任主体和操作标准确保采购活动规范有序进行,,采购申请使用部门提出采购需求填写采购申请票说明采购理由和详细要求,,审批部门负责人初审财务部门预算审核分管领导按权限审批,,采购执行采购部门根据批准的申请票组织采购签订合同跟踪执行,,验收使用部门会同相关人员进行验收填写验收票确认交付情况,,归档管理票据及相关材料整理归档按规定期限保存便于查阅审计,,采购申请票填写规范必填项说明常见填写错误及纠正01⚠️典型错误案例基本信息错误1:采购需求描述过于笼统,如办公用品一批申请日期、申请部门、申请人姓名及联系方式纠正:必须逐项列明具体物品名称、规格和数量02采购内容错误2:预算信息填写不完整,缺少预算科目物资名称、规格型号、数量单位、技术要求纠正:补充完整的预算科目编码和预算批复文号03错误3:签字不规范,使用复印件或电子签名预算信息纠正:必须由相关人员亲笔签字并注明日期预算金额、预算科目、预算批复文号04采购理由采购必要性说明、用途说明、紧急程度05审批签字申请人、部门负责人、财务负责人、分管领导签字验收票填写规范验收标准及流程要求验收是确保采购质量的关键环节,必须严格按照标准和流程进行验收人员应具备相应的专业知识和验收资格,对验收结果承担责任验收异常处理验收前准备1当验收发现问题时,必须按照规定程序及时处理,不得擅自放行或私下协商核对采购申请票和合同,准备验收标准和工具,组织验收小组,明确验收时间和地点数量不符现场验收记录实际数量,要求供应商补足或调整付款金额2核对物资数量,检查质量和规格,测试性能参数,拍摄验收照片,记录验收过程质量问题拒收不合格产品,要求退换货或索赔填写验收票3规格差异详细记录验收结果,说明合格或不合格情况,验收人员签字确认,注明验收日期与采购部门核实,决定是否接收或重新采购资料归档4整理验收照片和检测报告,与申请票核对一致性,提交财务部门审核,归入采购档案票据审核与归档管理审核责任人及职责归档管理要求票据审核是确保两票管理制度有效执行的重要环节不同层级归档时限:验收完成后5个工作日内必须完成归档的审核人员承担不同的审核职责,共同把好采购管理的各道关口归档内容采购申请票、验收票、合同、发票、验收证明材料等全财务部门套资料审核预算合规性、票据完整性和财务信息准确性,确保资金使用符合规定归档方式纸质档案和电子档案同步归档,确保信息完整可查采购部门保存期限审核采购需求合理性、供应商资质和采购程序规范性,确保采购质量按照《会计档案管理办法》要求,一般采购档案保存10年,重要项目保存30年使用部门审核验收结果真实性、物资质量和数量准确性,确保采购满足实际需求审计部门定期抽查票据管理情况,检查制度执行效果,及时发现和纠正问题第五章两票管理中的关键控制点重点风险点识别两票管理过程中存在多个风险点必须高度重视并采取针对性的控制措施识别风险是防范风险的第一步只有全面了解可能出现的问题才能建立有效的,,,防控机制采购申请与验收不符票据造假或缺失审批流程不规范这是最常见也是最危险的风险点申请票与验收伪造、变造票据或故意遗失票据是严重的违规行未经审批先采购、越权审批、代签代批等流程违票内容不一致可能意味着采购过程存在违规操作为往往涉及经济利益输送或腐败问题常见手段规行为破坏了内控体系的完整性这类问题往往,,如擅自变更采购内容、以次充好、虚报数量等问包括伪造签字、篡改金额、补签票据等需要通源于管理意识薄弱或故意规避监管必须加强制度,题必须建立严格的核对机制发现不符立即调查过技术手段和制度设计防范此类风险执行力度和责任追究,处理内部控制措施双人复核制度关键环节必须由两人以上共同操作,相互监督包括申请票审核、验收确认、票据审核等,防止个人舞弊定期抽查与专项检查建立常态化检查机制,每季度进行一次全面抽查,对重点领域开展专项检查,及时发现问题隐患核心控制机制信息化管理系统建立多层次、全方位的内控措施,从制度、流程、技术多个维度构建风险防控体系通过应用电子化采购系统,实现流程自动化、数据实时化、监控智能化,提高管理效率和准相互制约、相互监督的机制设计,确保两票管理制度得到有效执行确性责任追究机制违规行为的处罚规定建立严格的责任追究机制是确保制度执行的重要保障违规必究、失职必问通过明确的处罚规,定形成有效震慑维护制度的严肃性和权威性,1轻微违规票据填写不规范、审批流程轻微瑕疵等处理批评教育限期整改取消年度评优资格:,,2一般违规未经审批先采购、票据信息不实等处理通报批评经济处罚调离采购相关岗位:,,3严重违规伪造票据、虚假采购、收受回扣等处理解除劳动合同追回经济损失移交司法机关:,,责任追究流程发现问题立案调查事实认定责任划分处理决定执行监督通报:→→→→→→公示第六章常见问题与风险防范常见问题汇总在两票管理实践中一些问题反复出现影响制度执行效果全面了解这些常见问题有助于采取针对性措施提高管理水平,,,,问题一采购申请票内容不详问题二验收票签字不规范问题三票据管理混乱:::表现形式采购需求描述模糊缺少关键技术表现形式验收人员资格不符合要求签字缺表现形式票据保管不善丢失损毁归档不:,:;:,;参数预算信息不完整采购理由说明不充分失或使用复印件验收时间与实际不符验收及时不规范票据与其他资料分离电子档案;;;;;;;缺少必要的附件材料结论不明确或缺少依据与纸质档案不一致产生原因申请人对制度要求理解不足为图产生原因对验收重要性认识不足验收流程产生原因档案管理意识淡薄管理责任不明:;:;:;方便简化填写内容缺乏必要的专业知识审执行不严格人员安排不合理时间压力导致确缺少专门的管理人员和场所信息化水平;;;;;;核把关不严简化程序低造成后果采购执行困难采购结果与需求偏造成后果验收结果可信度低责任界定困造成后果采购信息难以追溯审计风险增:,:;:;差验收标准不明确容易产生争议和纠纷影难无法有效防范采购风险审计时难以通过大档案检查无法通过可能承担法律责任;;;;;;;响资金使用效率检查风险防范建议加强培训与宣传完善制度细则推进电子化管理定期组织两票管理制度培训,确保所有相关人员熟悉制度要求建设采购管理信息系统,实现全流程电子化操作编制通俗易懂的操作手册和案例汇编,提供实用的工作指南根据实际情况不断修订完善制度,增强针对性和可操作性应用电子签名、时间戳等技术手段,提高票据可信度通过内部网站、宣传栏等渠道持续宣传,强化制度意识制定各类采购的具体操作规程,明确标准和要求建立智能预警机制,自动识别异常采购行为建立答疑机制,及时解答执行中遇到的问题建立特殊情况的应急处理机制,确保制度灵活适用实现数据实时查询和统计分析,提升管理效率定期评估制度执行效果,及时调整优化第七章案例分析与经验分享案例一两票管理漏洞导致采购风险:典型违规案例深度剖析造成的影响经济损失:企业直接经济损失超过500万元,间接损失更大生产影响:设备不足和质量问题影响正常生产,造成停工损失声誉损害:案件曝光后企业声誉受损,影响市场竞争力人员处理:5名相关责任人被追究法律责任,多人受到党纪政纪处分改进措施

1.全面修订两票管理制度,堵塞漏洞

2.建立电子化采购系统,加强过程监控

3.实施双人复核和交叉验收制度

4.加强审计监督,提高抽查频次

5.开展警示教育,强化廉洁意识事件经过某国有企业设备采购项目中,采购部门负责人与供应商串通,在采购申请阶段虚增设备数量和单价验收环节中,安排关系人员走形式验收,实际交付的设备数量不足且质量低劣通过伪造验收票、篡改合同附件等手段掩盖真相该行为持续近两年,涉及金额达500余万元,直到审计部门专项检查时才被发现案例二成功实施两票管理的经验:标杆企业优秀实践制度设计亮点1某上市公司采用三票四审模式,在传统两票基础上增加预算票,形成采购全流程管理四审包括业务审、财务审、法务审和风控审,确保采购决策科学合理技术创新应用2自主开发智能采购管理系统,集成预算管理、供应商管理、合同管理等功能系统自动核对两票信息,发现异常立即预警,大幅提高管理效率执行保障机制3建立采购管理委员会,由多部门共同参与决策重大采购项目实行集体审议制度,防止个人说了算定期开展采购绩效评估执行效果显著4实施三年来,采购透明度大幅提升,采购成本下降15%,采购周期缩短30%,未发生一起采购违规事件,审计评价优秀可借鉴做法•坚持系统思维,不断完善制度体系•注重人员培养,打造专业采购队伍•重视技术赋能,提升管理智能化水平•建立激励机制,调动执行积极性•强化组织保障,确保制度落地执行•持续改进优化,保持制度生命力总结制度价值执行要求两票管理是保障采购合规的重要制度严格执行流程强化内控措施防范各类,,,是企业内部控制体系的关键组成部风险每个环节都要认真负责每张票,分通过规范化的票据管理有效防范据都要真实准确每项制度都要落到实,,采购风险保护企业资产安全提升管理处制度的生命力在于执行关键在,,,水平人持续改进推动管理信息化提升工作效率和管理水平根据实践不断完善制度适应新形势新,,要求加强培训交流分享经验做法共同提高两票管理水平,,制度的价值在于执行管理的成效在于坚持,让我们共同努力把两票管理制度落到实处为企业健康发展提供坚实保障,,!答疑与交流互动交流环节提出问题感谢大家的耐心学习现在进入答疑交流环节!,欢迎就两票管理制度、执行流程、实际操欢迎大家积极提问分享实际工作中遇到的问题,作等方面提出疑问和困惑我们将共同探讨解决方案分享经验做法互相,,学习提高不断完善两票管理工作分享经验,分享工作中的成功经验或遇到的困难供,大家参考借鉴共同提升通过交流学习共同提升两票管理水平和,工作能力联系方式如有后续问题可通过企业内网或邮件联系培训组:,让我们携手并进共创规范高效的采购管理新局面,!。