银行不良资产培训课件

银行不良资产处置培训课件第一章不良资产基础认知什么是不良资产定义与分类形成原因分析不良资产是指银行在经营过程中形成不良资产的形成是多重因素共同作用的的、难以按期收回本息或无法收回的资结果:产根据风险程度,可分为:宏观经济周期:经济下行导致企业偿债能次级类贷款:偿还能力出现明显问题力下降可疑类贷款:无法足额偿还本息企业经营风险:管理不善、市场竞争、技术落后损失类贷款:在采取所有措施后仍无法收回行业系统性风险:产能过剩、政策调整影响呆账:长期无法收回的账款信贷管理缺陷:贷前审查不严、贷后监控特殊资产:抵债资产、重组资产等不力不良资产的现状与挑战规模持续攀升结构调整压力2025年银行业不良资产规模呈现上升经济结构转型升级过程中,传统产业不趋势,商业银行面临资产质量下行压良资产占比上升新旧动能转换期间,力部分行业和区域风险集中暴露,不企业融资需求与偿债能力不匹配问题良贷款率突破监管预警线突出,监管趋严带来合规成本增加处置难度加大逃废债手段不断翻新,从简单的破产逃债到复杂的关联交易、资产转移等隐蔽方式层出不穷债务人法律意识增强,处置周期延长,回收率下降不良资产的法律法规框架12商业银行风险资产分类办法新公司法相关规定该办法是不良资产认定的核心依据,明确了五级分类标准重点关注:2024年新修订的《公司法》对不良资产处置产生重要影响:•风险分类的判断标准与计量方法•完善了公司担保制度,影响担保债权实现•迁徙率分析与动态调整机制•强化股东出资责任,拓展追偿范围•拨备计提要求与核销政策•优化破产清算程序,提高处置效率34民法典债权债务条款监管政策动态民法典为不良资产处置提供了基础法律支持:银保监会等监管机构持续完善政策框架:•合同编关于债权转让的规定•不良资产转让管理办法及配套细则•担保编关于抵押权、质权的实现•资产证券化业务监管要求•诉讼时效与保证期间的计算规则合规是处置的底线所有不良资产处置活动必须严格遵守法律法规,在合法合规的框架内寻求效益最大化第二章不良资产尽职调查与估值尽职调查的关键环节0102债权档案核查债务人背景调查审查借款合同、担保合同、抵押登记证明等法律文件的完整性与有效性,确通过工商登记、征信系统、行业数据库等渠道,全面了解债务人的经营状认债权金额、利率、期限、担保方式等核心要素况、财务状况、信用记录、涉诉情况及关联关系0304财产线索挖掘实地走访核实运用多种手段查找债务人财产:工商信息系统查询股权、不动产登记中心查赴企业现场查看生产经营情况,访谈管理层、员工、上下游企业,核实资产实询房地产、车管所查询车辆、法院网络查询案件信息际状态,发现隐藏财产线索典型案例保证借款合同纠纷调查流程:不良资产估值难点与方法资产价值判断原则特殊资产估值技巧市场价值原则:以公允市场价格为基础机械设备估值:需考虑技术更新换代、折旧率、二手市场流动性重点关注设备的实际使用年限、维护保养状况、市场需求变化持续经营假设:区分经营性与非经营性资产无形资产估值:商标权、专利权等无形资产估值难度大需评估权利的法律状态、剩余保护期限、市场认可度、未来收益预期谨慎性原则:充分考虑处置成本与时间成本在建工程估值:综合考虑已投入成本、续建成本、完工后市场价值、项目手续完备性等因素,谨慎评估投资价值动态调整机制:根据市场变化及时修正估值方法体系成本法:适用于机器设备等实物资产市场比较法:适用于房地产等标准化资产收益法:适用于经营性资产与股权清算价值法:适用于破产清算情形案例分享航空器与商标权估值实务:估值中的风险识别潜在债务人风险隐藏财产线索深入挖掘关联企业、实际控制人、股东等潜在债务承担主体关注企业集团内部债务人往往通过各种手段隐匿财产:对外投资、关联方占用资金、个人名下资产、担保链、关联交易、财务混同等情况,拓展追偿范围,提高回收率海外资产转移等需综合运用法律手段、调查技巧,突破信息壁垒资产流动性风险市场波动影响特殊资产、专用设备、偏远地区房产等流动性差,实际处置价格可能大幅低于评估房地产市场、大宗商品价格、股票市场等波动直接影响抵押物价值需建立动态价值需充分考虑变现周期、交易成本、买方议价能力等因素监测机制,及时调整处置策略,把握最佳处置时机第三章不良资产处置方式全解析掌握多元化处置工具,根据资产特点灵活选择,实现处置效益最大化现金清收与常规催收直接追偿策略委托第三方清收通过与债务人协商谈判,争取一次性还款或分期还款核心要点:对于小额分散、地域分散的不良资产,委托专业催收机构可提高效率:•充分评估债务人还款能力与还款意愿•选择资质合规、经验丰富的催收公司•设计合理的还款方案,给予适当优惠•明确委托范围、收费标准、合规要求•签订书面协议,明确还款计划与违约责任•建立监督机制,防范催收违规风险•加强贷后管理,监控还款进度催收技巧要点抵押物协商处置电话催收:语言专业、态度坚定、把握节奏,记录通话内容在抵押物价值充足的情况下,与债务人协商:上门催收:两人以上同行,注意安全与合规,拍照录音留证•由债务人自行出售抵押物还款函件催收:律师函、催收函格式规范,保留送达证据•银行协助寻找买方,监督交易过程•约定处置价格底线与时间节点案例分析银行与公司金融借款合同纠纷:N ZN银行向Z公司发放贷款800万元,逾期后多次催收未果银行采取组合策略:先通过电话、函件催收施加压力;后派员上门走访,发现Z公司仍在正常经营,与企业主深入沟通,了解其资金困难原因;最终达成协议,Z公司以其持有的另一公司股权作价400万元抵债,剩余欠款分36期偿还该案通过灵活运用催收策略,避免了诉讼成本,实现了债权的有效回收依法收贷流程详解诉讼提起准备起诉材料,包括借款合同、担保合同、催收记录等证据向有管辖权的法院提起诉讼,请求判令债务人偿还本息财产保全在起诉前或诉讼过程中,申请冻结债务人银行账户、查封不动产、扣押动产,防止债务人转移财产支付令申请对于债权债务关系明确、没有争议的案件,可向法院申请支付令,督促债务人在15日内清偿债务强制执行获得胜诉判决后,申请法院强制执行通过拍卖、变卖债务人财产,扣划银行存款等方式实现债权破产申请当债务人资不抵债且明显缺乏清偿能力时,可申请债务人破产清算或重整,通过破产程序清偿债务破产申请条件强制执行文书范围•企业法人不能清偿到期债务根据《民事诉讼法》,可申请执行的法律文书包括:•资产不足以清偿全部债务或明显缺乏清偿能力

1.人民法院发生法律效力的民事判决书、裁定书、调解书•债权人或债务人可向法院提出申请

2.仲裁机构作出的仲裁裁决书、调解书

3.公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书重组处置策略自主型贷款重组债权银行与债务人协商一致,对贷款合同条款进行调整:延长贷款期限:给予债务人更长还款时间调整还款方式:本金展期、利息减免等降低贷款利率:减轻债务人财务负担债务豁免:部分本金或利息减免适用条件:债务人有重组价值,预期通过调整能够恢复偿债能力司法型贷款重组在法院主导下的破产重整程序中进行债务重组:重整计划制定:债权人会议表决通过重整方案引入战略投资者:注入新资金,改善企业经营债转股安排:部分债权转为股权资产重组:剥离不良资产,聚焦核心业务适用条件:企业有挽救价值,破产清算价值低于重整价值案例企业债务重组成功经验:某制造业企业因市场下行陷入困境,欠银行贷款

1.2亿元银行经评估认为该企业技术先进、产品有市场,具有重组价值通过债务重组方案:将80%债权转为股权,20%债权延期5年偿还并降低利率同时协助企业引入战略投资者,优化管理团队重组后企业经营好转,3年后银行通过股权退出收回本金并获得投资收益,实现了多方共赢不良资产批量转让与证券化批量转让管理办法解读资产证券化基本流程根据监管规定,商业银行向资产管理公司批量转让不良资产需遵守:资产筛选:选择现金流稳定、权属清晰的资产包SPV设立:组建特殊目的载体,实现破产隔离转让主体:仅限银行向持牌AMC转让信用增级:通过分层、担保等方式提升信用评级转让标的:以本行不良债权为主发行销售:在交易所或银行间市场发行证券定价机制:市场化定价,公允反映资产价值持续管理:监控资产表现,按期兑付投资者信息披露:充分披露资产信息,保护受让方权益后续管理:明确权利义务,做好档案移交市场现状与趋势批量转让可快速降低不良率,但回收率相对较低,需权衡利弊不良资产证券化市场规模稳步增长,个贷不良ABS、对公不良ABS产品日益丰富投资者结构多元化,定价机制市场化程度提高万亿家15%

2.34平均回收率市场规模持牌AMC不良资产证券化产品预期回收率区间2024年全国不良资产市场总规模估算全国性金融资产管理公司数量投资人关注重点:资产真实性、现金流预测准确性、交易结构合理性、管理人处置能力风险防范措施:尽职调查、信用评级、法律意见书、持续信息披露、违约处置预案第四章复杂场景与投行化处置面对复杂不良资产,需要创新思维和综合解决方案,实现价值最大化复杂处置场景特征多债权人交织一个债务人同时欠多家银行债务,各债权银行利益诉求不一致,协调难度大需建立债权人委员会,统一行动,避免个别债权人搭便车或恶意竞争多资产组合债务人资产类型多样:土地、厂房、设备、股权、应收账款等不同资产处置方式、处置周期、变现能力差异大,需制定整体处置方案,优化资源配置多法律关系并存涉及借款、担保、抵押、股权质押、债权转让等多重法律关系各类合同效力认定、权利顺位确定、程序衔接等法律问题复杂,需要专业法律团队支持逃废债手段隐蔽化部分债务人通过企业改制、虚假破产、恶意注销等方式逃废债利用关联交易转移资产,通过承包租赁分离经营与债务,通过离婚、赠与等方式转移个人财产投行化处置方法介绍合作开发模式债转股策略资本市场退出银行与债务人或第三方投资者合作,共同将银行债权转为企业股权,银行成为股协助企业改制上市,或将持有的股权通过开发抵债资产如房地产项目银行以东通过参与公司治理,推动企业改善经并购、新三板挂牌、股权交易中心转让债权作价入股,投资者投入资金和管理能营,提升企业价值待企业经营好转后,等方式退出借助资本市场力量,提升资力,项目收益用于清偿债务适用于有开通过股权转让、IPO等方式退出,实现投产流动性,实现溢价退出需要专业投行发价值但缺乏资金的项目资回报适用于有发展潜力的企业团队运作方案设计核心原则减轻财务负担提升治理能力平衡各方利益通过债务重组、延长期限、降低利率等方式,缓派驻董事、引入专业管理团队、优化公司治理兼顾银行、企业、投资者、员工等各方利益,设解企业短期偿债压力,为企业争取恢复时间和空结构,提升企业经营管理水平,增强可持续发展计多赢方案,确保方案可行性和可持续性间能力典型案例拆解案例一深圳某项目债权清收与资产盘活:背景:某银行对深圳一房地产开发项目提供贷款3亿元,项目烂尾,开发商资金链断裂,涉及多家债权银行,债权总额超10亿元年危机爆发12022Q1:开发商资金链断裂,项目停工,购房者上访维权,社会影响恶劣银行面临本息损失和声誉风险双重压力2年成立债委会2022Q2:各债权银行联合成立债权人委员会,统一立场,聘请专业机构对项目进行评估,制定整体处置方案年引入投资者32022Q3:通过公开招标引入有实力的房地产企业接盘,注入资金5亿元续建项目,债权银行债权转为优先受偿权4年项目复工2023:新投资者接手后迅速复工,加快建设进度,项目逐步交付,购房者获得房产,银行债权分批次回收年债务清偿52024:项目全部售罄,银行最终收回本金85%及部分利息,虽有损失但避免了更大损失,社会稳定得以维护案例二宁夏某企业债转股方案设计与风险分析:背景:宁夏一家煤化工企业因行业周期下行,欠银行贷款5亿元无力偿还企业技术先进,产能规模大,但财务杠杆过高方案设计风险分析•将3亿元债权转为股权,占企业60%股份市场风险:煤化工行业波动大,产品价格不确定•剩余2亿元债权展期5年,利率优惠经营风险:企业管理水平待提升,新管理层磨合期•引入产业基金投资1亿元,优化股权结构股权退出风险:股权流动性差,退出渠道不确定•银行派驻董事,参与重大决策政策风险:环保政策趋严,可能增加运营成本•企业承诺3年内扭亏为盈,5年内启动上市法律风险:债转股涉及复杂法律程序,需合规操作实施效果:债转股后企业财务状况明显改善,降低了资产负债率,轻装上阵在产业基金和银行支持下,企业加大技术改造投入,产品竞争力提升2年后企业实现盈利,银行持有的股权价值增长,为未来退出奠定基础第五章个贷不良资产处置要点个人贷款不良资产具有笔数多、金额小、分散度高的特点,需采取批量化、标准化处置策略个贷不良市场现状与特点主要类型发展趋势个人住房按揭贷款:占比最大,有抵押物保障•房地产市场调整推动按揭不良率上升个人经营性贷款:风险较高,回收难度大•消费信贷快速增长带来共债风险信用卡透支:金额小、笔数多、分布广•催收监管趋严,处置难度加大个人消费贷款:车贷、装修贷等,抵押率不一•科技赋能提升处置效率供应来源交易方式•商业银行批量转让•公开招标:大额资产包通过招标平台交易•消费金融公司、小贷公司处置•协议转让:小额资产包协议定价转让•P2P平台清退形成的存量债权•资产证券化:打包发行ABS产品•法院拍卖、破产程序中的个人债务•债权众筹:互联网平台众筹处置个贷处置方式及优劣比较处置方式适用场景优势劣势电催逾期初期,债务人有联系方式成本低、效率高、覆盖面广接通率低、效果有限、易引起投诉地催电催无效,需上门施压震慑力强、可核实情况、便于谈判成本高、风险大、合规要求严仲裁合同有仲裁条款,快速裁决周期短、执行力强、效率高仲裁费用高、适用范围有限公证合同办理强制执行公证跳过诉讼环节、直接执行、节省时间公证条件苛刻、适用案件少诉讼执行协商无果,法律程序解决法律效力强、执行手段多、威慑力大周期长、成本高、案多人少打包转让批量小额资产,快速出表快速回收、降低不良率、减少管理成价格折扣大、回收率低本证券化优质资产包,有稳定现金流提高流动性、分散风险、价格相对较操作复杂、门槛高、周期较长高实务中通常采取组合策略:先电催筛选,再地催施压,对拒不还款者启动法律程序批量小额资产打包转让,优质大额资产证券化退出科技赋能与新趋势大数据筛查与智能尽调集中诉讼执行平台化诉讼执行诉催结合模式创新利用大数据技术对债务人进行精准针对同一地区大批量案件,集中向一通过在线诉讼平台进行网上立案、诉讼不是目的,而是催收手段在诉画像,评估还款能力和还款意愿通个法院提起诉讼,提高立案效率标证据提交、庭审参与、执行申请等讼过程中持续催收,促成和解判决过爬虫技术抓取工商、司法、征信准化诉讼材料模板,实现规模化操全流程操作与法院执行系统对接,生效后继续沟通,争取执行和解通等公开信息,自动生成尽调报告AI作与法院建立绿色通道,加快审判实时查询案件进展电子送达提高过诉讼压力倒逼债务人还款,提高回算法预测回收率,辅助定价决策和执行进度送达效率,降低送达成本收率典型应用:某银行对5000笔小额信用卡不良采用大数据筛查+智能外呼+集中诉讼组合策略首先用AI模型筛选出1000笔有还款潜力的账户重点催收;对剩余4000笔集中向法院起诉,通过诉讼压力促使部分债务人还款;最终回收率提升至25%,较传统方式提高10个百分点第六章司法处置中的特殊情形及应对司法处置过程中会遇到各种复杂情况和法律争议,需要专业应对策略败诉案例分析破产止息规则争议限制转让债权纠纷案例:某银行在债务人破产申请受理后仍主张破产受理日至破产宣告日期间的利息,案例:某银行转让的债权中包含借款合同约定的未经贷款人同意不得转让条款,债被法院驳回务人以此为由拒绝履行,法院支持债务人抗辩法律规定:根据《企业破产法》,破产申请受理后的债务利息停止计算但实务中对法律规定:《民法典》规定当事人约定非金钱债权不得转让的,不得对抗善意第三停止计息时点存在争议,部分法院认为应从受理之日起,部分认为从宣告之日起人;但对金钱债权转让限制未明确实务中如合同明确约定禁止转让,转让可能无效应对策略:债权申报时明确区分破产受理前后的利息,对受理后利息单独列明,保留应对策略:债权转让前审查合同条款,如有限制转让约定,应与债务人协商解除限制诉讼权利关注最高法院相关案例,把握裁判尺度或获得同意转让时充分披露,降低受让方风险程序瑕疵导致败诉催收与转让通知瑕疵案例:某银行诉讼时效届满后才起诉,被法院判决驳回诉讼请求另一案例中,银行案例:银行转让债权后未及时通知债务人,债务人向原债权人还款后,受让人起诉要催收记录不完整,无法证明诉讼时效中断,败诉求债务人再次还款被驳回另一案例中,催收行为不规范,被认定为暴力催收,债务人主张侵权抵销部分债务法律规定:诉讼时效期间为3年,从知道或应当知道权利受到损害时起算权利人向义务人提出履行请求,可引起时效中断,但需有充分证据证明法律规定:债权转让未通知债务人的,对债务人不发生效力催收行为应合法合规,不得采用威胁、恐吓、骚扰等不当手段应对策略:建立诉讼时效管理制度,定期核查债权时效状态催收活动要形成书面记录并妥善保存及时起诉,避免时效届满应对策略:债权转让后立即以书面形式通知债务人,保留送达证据催收活动严格遵守《商业银行互联网贷款管理暂行办法》等规定,规范催收行为,留存录音录像财产线索查找的特殊渠道1工商档案深度挖掘查询债务人及其关联公司的工商登记信息:股东结构、对外投资、分支机构、历史变更记录重点关注隐名股东、代持股权、关联交易等线索通过股权穿透分析,发现债务人实际控制的资产2法院网络系统查询利用中国裁判文书网、中国执行信息公开网、全国法院被执行人信息查询系统,检索债务人涉诉信息、被执行情况、失信记录从判决书中发现财产线索,了解其他债权人的处置进展3干系人访谈技巧访谈债务人的员工、客户、供应商、邻居等知情人,了解企业真实经营状况和资产情况访谈前做好准备,设计问题清单,营造良好氛围,获取有价值信息对重要线索形成书面记录,必要时作为证据使用4悬赏公告发布在法院执行平台、媒体平台发布悬赏公告,奖励提供财产线索者明确悬赏金额、线索要求、兑现方式通过公众力量扩大查找范围,提高线索发现效率注意保护举报人信息,兑现承诺5实地走访核查赴债务人住所、经营场所、资产所在地实地查看观察厂房、设备、库存等实物资产状态,拍照取证与物业、保安、工人等交流,获取一手信息发现未登记、未申报的财产债务人隐匿财产的常见手法及对策改制注销逃废债恶意转让资产手法:企业通过改制、合并、分立、注销等方式,逃避债务例如将优质资产剥离到新手法:债务人以明显不合理低价转让资产,或无偿赠与、以虚构债务为由转移财产公司,旧公司空壳化后注销对策:行使撤销权,请求法院撤销债务人的不当处分行为依据《民法典》第538-542对策:及时申请财产保全,冻结资产转移依据《公司法》关于股东责任、法人人格否条,对无偿转让、明显不合理低价转让等行为可撤销注意撤销权行使期限为1年认的规定,追究相关主体责任对恶意注销的,可申请撤销注销登记抽逃出资与法人混同离婚逃债等其他手法手法:股东抽逃出资,或公司与股东财产混同、业务混同、人员混同,公司成为股东的钱手法:夫妻协议离婚,将财产全部分给一方,另一方净身出户逃避债务或通过虚假诉袋子讼、仲裁制造债务转移财产对策:依据《公司法》第83条、280条,要求股东补足出资或承担连带责任收集证据对策:依据《民法典婚姻家庭编司法解释》,离婚协议损害债权人利益的,债权人可请求证明法人人格独立性丧失,主张法人人格否认,追加股东为被执行人撤销财产分割协议对虚假诉讼,申请法院再审撤销判决综合案例分享某企业主欠银行贷款5000万元,预感将被起诉,采取系列逃废债措施:

①将公司名下厂房、设备以500万元低价转让给关联公司;

②抽逃注册资本2000万元用于个人消费;

③与妻子协议离婚,将夫妻共有房产、车辆全部归妻子所有;

④注销原公司,成立新公司继续经营银行发现后迅速应对:申请财产保全;起诉要求撤销低价转让行为;追加股东为被执行人,要求补足出资;申请撤销离婚财产分割协议;追加新公司为被执行人经法院审理,银行主张基本得到支持,最终执行回款3500万元,有效维护了债权第七章风险防范与合规管理建立健全风险防范机制,确保不良资产处置合法合规,防范操作风险和法律风险合规风险识别与防控薪酬追索制度责任追究机制对因违规操作造成重大损失的责任人,追回其已发放的绩效工资和奖金建立薪酬延期建立不良资产形成的责任认定制度,区分主观故意、重大过失、客观原因对违规授支付制度,将部分绩效工资延期3-5年发放,与资产质量挂钩形成长效约束机制,促使员信、审查不严、监管不力等行为,依据情节轻重给予警告、记过、降级、辞退等处分工审慎经营典型案例通报,强化警示教育催收合规要点诉讼证据合法性严格遵守《商业银行互联网贷款管理暂行办法》《关于规范民间借贷行为维护经济金诉讼材料必须真实完整,证据来源合法借款合同、担保合同应加盖债务人真实印章,融秩序有关事项的通知》等规定禁止暴力催收、恐吓威胁、骚扰第三方催收时签字真实有效催收记录、送达回证等证据形式规范,内容准确避免因证据瑕疵导致间、频次、方式符合规定委托第三方催收的,加强管理监督败诉内部控制要点外部合规要求•完善不良资产处置授权审批制度•遵守银保监会不良资产处置相关规定•建立处置方案集体决策机制•依法纳税,履行代扣代缴义务•加强处置过程监督检查•保护债务人合法权益和个人信息•定期开展合规培训和案例教育•配合司法机关、监管部门检查•建立问题整改和责任追究闭环•及时报告重大风险事件构建高效合规的不良资产处置体系主动管控提升资产价值,从被动处置转向主动管理,在不良形成初期即介入,通过重组、协商等手段最大限度保全资产价值建立不良资产预警机制,做到早发现、早介入、早处置创新处置助力银行稳健发展,积极探索投行化处置、资产证券化、债转股等创新模式,拓宽处置渠道,提高处置效率借助金融科技力量,运用大数据、人工智能等技术赋能不良资产处置,降低成本、提升回收率持续学习紧跟政策与市场变化,不良资产处置是一个专业性强、政策性强的领域,需要持续学习最新法律法规、监管政策和市场动态加强业务培训,提升团队专业能力总结经验教训,不断完善处置策略和方法,构建适应市场变化的敏捷处置体系使命与愿景通过专业化、市场化、法治化的不良资产处置,化解金融风险,优化资源配置,为银行业高质量发展和实体经济健康运行保驾护航。