支付管理部门培训课件

支付管理部门培训课件第一章支付基础与法律规范支付结算概述支付结算的定义核心作用基本原则支付结算是指单位、个人在社会经济活动中促进商品交换和社会再生产恪守信用、履约付款维护正常经济秩序•-使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托加速资金周转和经济发展•谁的钱进谁的账、由谁支配保护资金所有-收款等结算方式进行货币给付及其资金清算保障交易安全和信用秩序权•的行为它是市场经济运行的血脉确保资金,•便利企业财务管理银行不垫款-防范金融风险安全、高效地流转支付结算法律制度重点票据填写规范签章要求票据金额必须规范填写这是票据有效性的基本要求票据上的签章是票据行为生效的必要条件,::中文大写金额与阿拉伯数字必须完全一致单位签章需加盖单位公章或财务专用章•中文大写金额到元为止的后面须写整或正个人签章可以是签名、盖章或签名加盖章•,•阿拉伯数字小写金额前要填写人民币符号签章必须清晰完整不得模糊或残缺•¥•,任何涂改、挖补均会导致票据无效•法律责任出票日期书写规则伪造票据假冒他人或虚构人名义签章属刑事犯罪:,出票日期必须使用中文大写月份为壹、贰、拾的日期为壹至玖、壹拾、,,贰拾、叁拾的应在其前加零或壹防止变造例如月日应写成零贰月,,:212壹贰日支付结算工具详解汇票本票由出票人签发委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定金额给收款人或由出票人签发承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票,,持票人的票据分为银行汇票和商业汇票是企业间最常用的结算工具据在我国本票仅指银行本票具有见票即付、信用度高的特点,,,支票银行卡由出票人签发委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收由商业银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等功能的信用支,款人或持票人的票据分为现金支票、转账支票和普通支票付工具包括借记卡、信用卡等类型是个人支付的主流工具,电子支付融合趋势以电子数据形式进行的支付包括网上支付、电话支付、移动支付等具有便传统票据正在与电子支付深度融合电子票据、电子支票快速发展支付工具呈现,,,捷、快速、小时服务的优势已成为支付主流方式数字化、智能化、场景化的演进趋势提升支付效率与安全性24,,票据填写示范金额填写日期填写签章要求壹拾贰万叁仟肆佰伍拾陆贰零贰肆年零贰月壹拾伍单位公章财务章+元柒角捌分日或个人签名盖章注意月份和日期加零¥123,

456.78特别提醒票据一经填写不得涂改如有错误须重新填写出票日期、收款人名:,称、金额等关键要素必须准确无误否则将导致票据无效造成资金损失和法律,,风险第二章支付操作与管理流程规范的支付操作流程是确保资金安全、提高管理效率的关键本章将详细介绍应付款管理的各项业务内容、核算方法、系统操作以及支付流程实务帮助大家系统掌握支付管理,的核心技能应付款管理业务概述123应付账款应付票据其他应付款定义企业因购买材料、商品或接受劳务供定义企业购买材料、商品等开出、承兑的定义除应付账款、应付票据外的其他各项:::应等经营活动应支付的款项商业汇票应付、暂收款项确认时点商品所有权转移或劳务已接受时主要类型商业承兑汇票、银行承兑汇票主要内容应付租金、存入保证金、应付赔:::偿款、应付押金等计量原则按应付金额入账包括价款和增值核算要点按票据面值入账带息票据需计提:,:,税进项税额利息核算方法按实际发生额入账按款项性质和:,对象设置明细科目设置应付账款科目按供应商设置明管理要求必须设置应付票据备查簿详细登:,:,细账记票据信息风险控制定期进行账龄分析及时清理长期:,挂账应付票据管理票据类型对比应付票据备查簿企业必须设置应付票据备查簿,详细记录每一张票据的:类型特点•票据种类、号码、签发日期商业承兑汇票由付款人承兑,信用基础是企业商业信用•到期日、票面金额、收款人银行承兑汇票由银行承兑,信用基础是银行信用,可贴现•付款人、承兑人、背书人•票据的取得、贴现、背书转让情况账务处理流程重要提醒:应付票据到期前需确保账户资金充足,逾期未付将影响企业信用,银行承兑汇票逾期还会产生罚息建议建立到期提醒机制,提前3-5天进行资金准签发票据:借:应付账款,贷:应付票据备计提利息:借:财务费用,贷:应付票据带息票据到期支付:借:应付票据、财务费用,贷:银行存款其他应付款管理应付租金与押金应付赔偿款存入保证金包括经营场所租金、设备租赁费用以及各类企业因违约、产品质量问题等产生的赔偿责客户或供应商存入的各类保证金、质保金押金需按合同约定时间及时支付避免违任需根据赔偿协议或法律判决及时入账避需单独核算严格按合同约定返还不得挪用,,,,约押金在租赁期满后应及时清理退回免法律风险和财务隐患或延迟退还账龄分析与风险控制定期对其他应付款进行账龄分析重点关注超过年以上的长期挂账款项这些款项可能存在,1:应付未付存在潜在纠纷风险管理建议•,:已付未销导致账实不符•,每季度进行账龄分析报告•无法支付需转入营业外收入•,及时与债权人核对确认•建立清理机制避免长期挂账•,应付款管理系统功能模块0102系统设置日常处理科目设置、结算方式配置、账龄区间定义、供应商档案管理、付款条件设定应付单录入、发票登记、付款单处理、单据审核、凭证生成0304核销管理账表查询应付核销、预付款核销、退款处理、红字冲销、往来调整应付账款余额表、账龄分析表、供应商对账单、付款明细表核销规则详解核销是应付款管理的核心环节系统支持多种核销方式,:自动核销手工核销预付核销系统根据供应商、单据号等信息自动匹配核销财务人员手工选择单据进行核销适用于特殊业将预付款与后续应付款自动或手工核销确保账务,,,适用于常规业务务或调整准确支付流程实务案例订单确认1买方下单,卖方确认订单详情与支付条款2订单处理卖方备货,准备发货,生成发货单据支付请求3买方发起支付,选择支付方式与账户4支付网关处理支付网关接收请求,进行加密与路由银行验证5银行验证账户信息、余额与支付密码6交易授权银行授权交易,扣除买方账户资金资金清算7银行间进行资金清算与划转8支付确认卖方收到支付确认通知发货9卖方安排发货,更新订单状态10交易完成买卖双方确认交易完成,支付流程结束支付网关的关键作用支付网关是连接商户、银行和支付平台的桥梁,主要功能包括:协议转换:将不同支付系统的协议转换为统一标准数据加解密:使用RSA等算法保护交易数据安全路由选择:根据支付方式选择最优路径风险控制:实时监控异常交易,防范欺诈应付款管理流程图典型支付异常处理流程优化建议支付超时系统自动撤销订单或人工核实建立支付异常监控预警机制:•后重新发起设置多通道支付提高成功率•,余额不足提示充值或更换支付方式:定期对账及时发现问题•,银行系统故障等待恢复或选择其他银行:优化用户支付体验减少放弃率•,通道加强与银行、支付平台的沟通•支付密码错误多次错误后锁定账户联系:,客服解锁重复支付系统检测后自动拦截或事后退:款第三章现代支付技术与风险防控随着金融科技的快速发展电子支付、第三方支付、移动支付已成为主流在享受便利的,同时支付安全与风险防控也面临新的挑战本章将深入探讨现代支付技术的原理、应用,以及风险管理策略电子支付与第三方支付介绍电子支付第三方支付电子支付是指单位、个人直接或授权他人通过电子终端发出支付指令实第三方支付是独立于银行的非金融机构在付款人与收款人之间提供货币,,现货币支付与资金转移的行为资金转移服务的中介平台主要特点与电子支付的区别::依托互联网、移动通信网络•电子支付银行直接提供资金直接划转,使用电子数据形式传输•第三方支付中介机构提供资金经过平台支付过程数字化、自动化,•小时不间断服务•24台湾主流平台:常见方式:市场份额约•LINE Pay-35%网上银行支付•街口支付市场份额约•-28%移动银行支付•APP悠遊付市场份额约•-15%机刷卡支付•POS全盈市场份额约•+PAY-12%二维码扫码支付•行动支付技术详解感应支付扫码支付NFC技术原理:近场通信Near FieldCommunication,通过技术原理:通过二维码承载支付信息,扫描后跳转支付页面或

13.56MHz频率在10厘米内进行数据交换直接扣款使用方式:手机靠近POS机即可完成支付,无需打开APP两种模式:用户扫商户码主扫或商户扫用户码被扫安全特性:Token化技术,不传输真实卡号,交易数据加密传输优势:成本低、普及快、无需专用设备,适合小微商户主流手机支付工具对比工具支持设备技术特点Apple PayiPhone、Apple WatchNFC安全性高,体验流畅Google PayAndroid手机NFC开放生态,集成度高LINE PayiOS/Android扫码用户基数大,场景丰富街口支付iOS/Android扫码本土化强,优惠多商户选择支付服务商的考量因素费率成本到账速度技术支持交易手续费率、提现费用、设备成本T+

0、T+1或更长周期影响资金周转系统稳定性、对接便利性、售后服务网上银行业务与操作信息发布阶段单向交互阶段双向交互阶段银行通过互联网发布产品信息,提供咨询服务,客户只能浏客户可查询账户余额、交易明细,但不能进行转账等操作客户可进行转账、支付、理财等全方位银行业务,真正实览,无法交易现网上银行个人网上银行企业网上银行vs个人网上银行企业网上银行账户管理:查询余额、交易明细、电子账单账户管理:多账户集中管理、资金归集转账汇款:行内转账、跨行转账、预约转账支付结算:批量代发工资、供应商付款投资理财:购买基金、理财产品、贵金属贸易融资:信用证、保函、票据业务生活缴费:水电煤、话费、信用卡还款现金管理:流动性管理、资金池、通知存款贷款服务:贷款申请、还款、提前还款权限管理:多级授权、审批流程、操作日志网上银行申请与操作流程个人客户携带身份证、银行卡到银行柜台申请,签署服务协议,领取USB Key等安全工具企业客户需提供营业执照、公章等材料,办理企业网银证书首次登录后修改初始密码,绑定手机号,即可使用各项功能网上银行风险分析与防控战略风险安全风险声誉风险网上银行发展战略与银行整体战略不匹配,市场定位不清晰,产品同质化严重,缺系统漏洞、黑客攻击、病毒木马、钓鱼网站等技术风险,以及客户身份识别、交系统故障、服务中断、客户信息泄露等事件经媒体报道后,可能严重损害银行声乏差异化竞争优势,导致投资回报率低,发展后劲不足易认证、数据加密等操作风险,可能导致资金损失和信息泄露誉,导致客户流失,影响品牌价值和市场地位法律合规风险操作风险电子合同效力、电子签名认证、跨境支付合规、客户隐私保护等法律问题,以及员工操作失误、内部欺诈、流程缺陷、系统故障等导致的损失需要建立完善反洗钱、外汇管制等监管要求,需要严格遵守的内部控制制度和应急预案风险管理程序风险识别1识别业务流程中的各类风险点风险评估2评估风险发生概率与影响程度风险控制3制定风险应对措施与控制方案风险监测4持续监控风险指标与控制效果风险报告5定期向管理层报告风险状况支付安全技术与合规要求支付网关核心功能协议转换协议保障SET支付网关是不同支付系统之间的翻译官,将商户系统的支付请求转换为银行能够识别的报文格式,安全电子交易协议SET由Visa和MasterCard联合开发,提供:同时将银行的应答转换回商户系统格式,实现不同系统间的无缝对接•交易信息加密,保证数据机密性数据加解密•数字签名技术,确保信息完整性使用RSA公钥加密算法,客户端用银行公钥加密敏感信息如卡号、密码,银行用私钥解密传输过•数字证书认证,验证各方身份程中数据即使被截获也无法破解,确保交易安全•交易不可否认性,防止事后抵赖合规要求与数据保护标准PCI DSS支付卡行业数据安全标准,要求保护持卡人数据、维护安全网络、实施访问控制、监控网络、维护信息安全政策个人信息保护遵守《个人信息保护法》,收集最小必要信息,明示收集目的,征得用户同意,确保数据安全,防止泄露支付结算中的法律责任与纪律支付结算纪律主要内容单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》单位、个人和银行办理支付结算必须使用按中国人民银行统一的规定开立、使用账户规定印制的票据和结算凭证严格执行实名制,一个基本户原则,不得出租、出借、转让账户不得伪造、变造票据,不得使用自制或作废的票据单位、个人和银行应当按照《票据法》《支付结算办法》等规票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实不得伪,定正确使用票据造、变造填写规范,签章齐全,不得签发空头支票,不得套取银行信用违反者将承担民事责任,构成犯罪的依法追究刑事责任违规操作的法律后果民事责任行政处罚刑事责任•赔偿损失•罚款•票据诈骗罪•支付违约金•警告•金融凭证诈骗罪•返还不当得利•吊销许可证•伪造金融票证罪典型案例:某企业财务人员伪造银行对账单,虚增银行存款500万元,被判处有期徒刑3年,并处罚金20万元该案例警示我们,任何形式的票据伪造、变造行为都将受到法律严惩,企业应加强内部监督,财务人员应严守职业道德支付安全防护体系应用与管理层身份认证、加密与制度培训网络安全层防火墙与入侵检测监测流量物理安全层服务器与网络设备的物理防护常用安全工具数字证书由权威机构CA颁发的电子身份证明,包含用户身份信息和公钥,用于身份认证和数据加密,是网上银行最重要的安全工具加密技术采用对称加密AES和非对称加密RSA相结合,对传输数据进行加密保护,即使数据被截获也无法破解多因素认证结合密码、动态口令、指纹、人脸识别等多种认证方式,大幅提升账户安全性,有效防范盗用风险支付数据核对与对账规范营收对账流程数据采集每日从各支付渠道下载交易流水数据清洗剔除测试数据,统一格式自动对账系统自动匹配订单与支付记录差异处理人工核查不匹配记录,查明原因生成报告输出对账结果与异常明细票据管理规范回收管理领用管理•已使用票据存根按序装订•建立票据领用登记制度•保管期限至少5年•专人保管,按顺序使用•到期后按规定销毁•领用时登记票据起止号码退款流程使用管理

1.客户发起退款申请•按规范填写,不得涂改

2.客服或财务审核退款原因•作废票据加盖作废章并妥善保存

3.确认符合退款政策•定期盘点,账实相符

4.在系统中发起退款操作

5.支付平台处理退款,资金原路返回

6.通知客户退款完成注意事项:退款一般在3-15个工作日到账,具体时间取决于银行处理速度退款只能原路退回,不能更换账户特殊情况如原账户已注销,需提供证明材料并走特殊流程支付管理中的常见问题与解决方案12票据遗失问题退款审核管理现象:支票、汇票等票据不慎遗失审核要点:核实退款原因真实性、金额准确性、申请人身份合法性责任认定:如因保管不善遗失,相关人员需承担责任;如被盗抢,需及时报案资金回收:建立退款台账,跟踪每笔退款状态,定期核对银行到账情况处理流程:立即向银行挂失止付→在报纸上公示→公示期满后申请法院公示催告→法院裁定后风险防范:警惕恶意退款、重复退款,设置退款审补发新票据批权限,大额退款需多级审核3交易异常处理常见异常:支付超时、重复扣款、金额不符、商户未收款处理原则:先安抚客户→查询交易流水→联系支付平台→确认资金去向→及时解决问题预防措施:优化支付流程,加强系统监控,建立应急预案,定期培训员工纠纷处理流程客户投诉→受理登记→调查核实→确定责任→提出方案→协商解决→执行方案→回访确认案例分享支付管理中的风险防范:案例一支付异常事件分析:某电商企业在双11期间,因支付系统负载过高,导致部分订单重复扣款客户投诉激增,客服电话被打爆,企业声誉严重受损原因分析:系统容量规划不足,未进行充分压力测试,缺乏异常交易监控机制,应急预案不完善解决方案:紧急启用备用支付通道,暂停部分促销活动,批量处理重复扣款退款,向受影响客户致歉并补偿,事后优化系统架构,增加服务器资源经验教训:在促销活动前必须进行系统压测,准备充足的技术资源,建立实时监控预警机制,制定详细应急预案案例二票据伪造识别:识别技巧处理建议水印检查:真票据有清晰水印,假票据水印模糊或无水印•发现可疑票据立即向上级汇报纸质辨别:真票据纸质有韧性,假票据纸质粗糙•暂停接受该票据,不要退还给持票人印刷质量:真票据印刷清晰,假票据可能有重影、模糊•联系银行专业人员鉴定防伪标识:检查防伪线、荧光反应等特征•如确认为伪造,报案处理•加强员工培训,提高识别能力案例三电子支付诈骗防范:您的银行账户存在异常,请点击链接验证身份——这是典型客服要求提供验证码或密码——银行和正规平台绝不会索要二维码支付需谨慎——不要扫描来路不明的二维码,可能被植的钓鱼诈骗,切勿点击不明链接密码,遇到这种情况必是诈骗入木马或跳转钓鱼网站支付管理部门职责与岗位要求部门核心职责支付业务管理账户与票据管理负责公司所有对外支付业务的审核、执行与监督,确保支付及时、准确、合规管理公司银行账户,办理票据领用、保管、核销,维护良好银企关系资金计划与监控风险管理与合规编制资金收支计划,监控资金流向,优化资金使用效率,防范资金风险识别支付业务风险,制定防控措施,确保符合法律法规和公司制度要求岗位技能与知识要求专业知识技能要求素质要求•财务会计基础•财务软件操作•高度责任心•支付结算法规•网上银行使用•严谨细致•票据法律知识•Excel数据处理•保密意识强•税务基本知识•票据识别能力•抗压能力强•金融产品知识•沟通协调能力•持续学习意愿培训与持续学习建议建议每年参加至少20小时的专业培训,内容包括支付法规更新、新技术应用、风险案例分析等鼓励考取会计、税务、金融等相关职业资格证书定期组织部门内部学习交流,分享实务经验关注行业动态,及时了解支付领域的新政策、新技术支付管理绩效指标与考核关键绩效指标设定KPI100%99%095%支付准确率支付及时率重大差错次数对账相符率支付金额、账号、收款人准确无误的比例,目标100%在规定时间内完成支付的比例,目标≥99%造成资金损失或严重影响的差错次数,目标为0银行对账单与账面记录一致的比例,目标≥95%质量控制指标指标计算方式目标值票据填写合格率合格票据数/总票据数×100%≥98%退票率退票数/签发票据数×100%≤

0.5%支付审核通过时长审核完成时间-提交时间≤4小时异常处理时效问题解决时间-发现时间≤24小时绩效反馈与改进机制过程监控月度跟踪指标完成情况目标设定年初制定明确KPI目标绩效评估季度评估,半年、年度总结持续改进制定改进计划,优化流程支付管理信息系统应用应付款管理系统核心功能基础设置科目、供应商、结算方式单据录入应付单、发票、付款单审批流程多级审核、权限控制核销处理自动/手工核销、冲账报表输出余额表、账龄表、对账单数据报表生成与分析常用报表类型数据分析应用应付账款余额表:按供应商显示欠款余额•识别逾期应付款,优先安排支付账龄分析表:按账龄区间分析应付款结构•分析供应商集中度,分散采购风险付款明细表:详细记录每笔付款信息•评估付款周期,优化现金流管理供应商对账单:与供应商核对往来款项•发现异常数据,及时核查处理资金计划表:预测未来支付需求•为管理决策提供数据支持未来支付趋势展望数字货币与区块链支付人工智能在风险管理中的应用跨境支付与国际结算新动态央行数字货币CBDC正在多国试点,将重塑支付格局区块链技术实现点对点支AI算法实时分析海量交易数据,识别异常模式,精准预警欺诈风险机器学习不断传统跨境支付周期长、费用高新技术如区块链、数字货币正在改变这一现付,去中心化,交易透明可追溯,降低跨境支付成本,提升效率智能合约自动执行优化风控模型,提高准确率,降低误判智能客服快速响应异常交易,提升用户体验状各国央行合作建立多边数字货币桥,实现即时跨境结算第三方支付平台拓支付条款,减少人工干预和纠纷和处理效率展国际业务,为中小企业提供便捷跨境收付款服务支付技术演进路线移动二维码现金票据扫码即付，便捷普及传统线下支付方式银行卡电子数字货币生物培训总结与知识回顾重点知识点回顾第一章支付基础第二章支付操作第三章技术与风险:::•支付结算三大原则•应付款、应付票据、其他应付款管理•电子支付与第三方支付•票据填写规范与法律责任•应付款管理系统操作•网上银行风险防控•三票一卡与电子支付工具•支付流程十步法•支付安全技术:RSA、SET、多因素认证实操技能强化必须掌握的技能建议的练习方式

1.正确填写各类票据•模拟票据填写,熟练掌握规范

2.熟练操作应付款管理系统•在测试环境操作系统,熟悉流程

3.准确进行银行对账•分析真实案例,提升应对能力

4.识别伪造、变造票据•定期进行风险演练

5.处理支付异常与纠纷•参与跨部门协作,拓展视野

6.使用网上银行安全工具致谢与行动号召感谢参与共创卓越,感谢各位同仁抽出宝贵时间参加本次培训支付管理工作责任重大,关系到公司资金安全和业务运营希望通过本次学习,大家能够:系统掌握支付结算的基础知识和法律法规,在工作中严格遵守熟练运用支付管理系统和工具,提高工作效率和准确性,减少差树立强烈的风险防控意识,时刻保持警惕,守护公司资金安全规范,防范法律风险错持续关注与学习支付合规技术创新•关注法律法规的更新变化•了解支付领域新技术动态•严格执行公司内部制度•学习使用新的支付工具•主动参加合规培训•参与系统优化建议•发现违规行为及时报告•拥抱数字化转型共同打造安全、高效的支付环境支付管理的优化永无止境让我们携手努力,以专业的态度、严谨的作风、创新的思维,不断提升支付管理水平,为公司业务发展提供坚实保障,共同创造更加安全、高效、便捷的支付环境!。