财务结算部培训课题课件

财务结算部培训课件第一章财务结算基础知识概述财务结算部的职责与定位核心职责财务结算部是企业资金管理的中枢部门,承担着确保资金安全、高效运转的重要使命资金收付管理-负责公司所有资金的收入与支出操作,确保每一笔资金流动都有据可查核算与监控-实时跟踪资金动态,进行准确的账务处理与核算风险控制-建立完善的内部控制机制,防范资金风险支持决策-为管理层提供准确的财务数据支持财务结算的基本流程资金收款确认付款申请与审批接收客户付款,核对金额与凭证,确保收款信息准确无误审核付款申请单,执行多级审批流程,确保付款合规性资金划拨与确认账务处理与对账通过银行系统执行资金转账,跟踪到账状态并及时确认完成会计分录,进行银行对账,确保账实相符每个环节环环相扣,任何一个步骤的疏漏都可能导致资金风险严格执行标准化流程是确保结算工作质量的关键结算账户与资金管理银行账户体系账户全生命周期管理资金集中管理基本存款账户-用于日常转账结算和现金收开立流程:准备开户资料→向银行提交申请实施资金池管理模式,提高资金使用效率:付→完成开户审批→领取印鉴卡与网银•集中各子账户闲置资金一般存款账户-用于借款转存、借款归还和变更管理:账户信息变更需及时向银行申报,•统一调度与分配其他结算更新内部系统信息•降低整体融资成本专用存款账户-用于特定用途资金的专项管注销流程:清理账户余额→提交注销申请•加强资金监控与风险防范理→归还银行资料→完成内部备案每日监控账户余额,确保支付能力与资金安临时存款账户-用于临时经营活动的资金收全付资金流动全景图从客户收款到供应商付款,资金在企业内部形成完整的循环流动理解这一流程有助于把握资金管理的全局视角010203客户付款收款确认资金归集客户通过银行转账或其他方式支付货款财务部门核对到账信息,完成收款确认资金进入公司主账户,纳入统一管理0405支付审批供应商付款根据业务需求发起付款申请并完成审批执行资金划拨,完成对供应商的付款义务财务结算相关法律法规《企业会计准则》银行结算管理办法反洗钱合规要求规定银行结算账户管理、支付结算方式及业务规则核心内容:•账户开立与使用规范•票据结算管理•电子支付业务规则防范金融犯罪,维护金融系统安全与稳定规范企业会计确认、计量和报告行为,确保财务信息质量重点关注:关键要求:第二章财务结算实务操作详解本章将深入讲解财务结算的具体操作环节,包括付款审批、资金划拨、账务处理、系统使用等实务技能,帮助大家掌握日常工作的操作要点付款申请与审批流程填写付款申请单申请人填写完整的付款信息,包括收款方名称、账号、金额、付款事由等,并附上相关合同或发票作为支持文件部门主管审批部门负责人审核付款的必要性、金额准确性以及预算符合性,确认无误后签字批准财务部门审核财务人员核对发票真伪、合同条款、审批手续完整性,确保符合公司财务制度要求高层领导审批根据付款金额大小,按照授权额度由相应层级领导进行最终审批,重大付款需总经理或董事长签批执行付款结算人员根据审批通过的申请单,选择合适的付款方式执行资金划拨,并做好付款记录付款方式选择审批权限表:1万元以下-部门经理;1-10万-财务总监;10-50万-副总经理;50万以上-总经理或董银行转账-适用于大额付款,安全便捷事长支票支付-适用于特定场景,需注意支票管理现金支付-仅限小额备用金,严格控制使用资金划拨操作步骤登录银行网银系统录入付款信息使用U盾或密码器登录企业网银,确保操作环境安全,避免在公共网络环境下操作准确录入收款方账户名称、账号、开户行、付款金额、用途等信息,仔细核对避免错误复核与授权选择最佳时间节点由第二操作员进行复核,确认信息准确后使用授权U盾完成授权,实现操作与授权分离考虑银行处理时间和资金到账时效,普通转账需1-2个工作日,加急可当日到账,跨行转账时间更长资金到账确认与异常处理正常到账流程:异常情况处理:

1.划拨后1-2小时查询交易状态退票-核实原因,修正信息后重新提交

2.次日核对银行对账单延迟到账-联系银行查询交易进度

3.联系收款方确认到账账户信息错误-立即联系银行申请召回

4.在系统中完成到账登记金额错误-第一时间上报,启动应急流程账务处理与对账技巧结算凭证编制银行对账流程每日对账步骤:

1.下载银行电子对账单

2.与企业银行存款日记账逐笔核对

3.标记已达账项

4.整理未达账项清单

5.编制银行存款余额调节表

6.分析差异原因并及时处理对账频率:建议每日进行简要核对,每月进行详细对账,确保账实相符每笔结算业务必须及时编制会计凭证,确保账务处理的准确性和完整性凭证要素:•日期、凭证号、摘要•借贷方科目与金额•附件张数•制单、审核、记账人签字常见差异原因及解决方案时间性差异记账错误银行手续费原因:企业已入账但银行未入账,或银行已入账但企业未入账原因:金额录入错误、科目使用错误、重复记账或漏记原因:银行自动扣收的手续费企业未及时入账结算系统的使用介绍系统功能模块付款管理:付款申请、审批流转、付款执行、付款查询收款管理:收款登记、核销对账、应收账款跟踪账户管理:账户信息维护、余额查询、交易明细报表中心:资金日报、月报、分析报表数据录入与查询录入规范:必填项完整、格式正确、附件齐全查询功能:支持按日期、金额、对方单位、业务类型等多维度查询数据导出:可导出Excel格式,便于数据分析和存档权限管理与安全角色权限:操作员、复核员、审批者角色分离安全机制:密码策略、登录日志、操作痕迹追溯数据保护:定期备份、权限控制、敏感信息加密结算系统操作界面现代化的结算系统通过可视化界面和智能化流程,大幅提升了结算工作的效率和准确性010203登录系统选择功能模块录入业务数据输入用户名和密码,通过双因素认证进入系统主界根据业务需求进入相应模块,如付款申请、收款确填写表单,上传附件,系统自动进行格式校验面认等0405提交审批流程执行与归档系统自动流转至审批人,可实时查看审批进度审批通过后执行结算,系统自动归档留存常见结算问题案例分析案例一付款延迟导致供应商投诉案例二账户余额不足引发支付失案例三账务错账与资金错配:::败问题描述:由于审批流程停滞,某供应商货问题描述:将应付A供应商的款项错误支付款延迟一周支付,导致供应商投诉并威胁停问题描述:月底集中付款时,主账户余额不给B供应商,导致账务混乱和资金错配止供货足导致多笔付款失败,影响正常业务开展原因分析:原因分析:原因分析:•付款信息录入时未仔细核对•审批人出差期间未设置代理人•未做资金计划和预测•缺少复核环节•付款申请未注明紧急程度•子账户资金未及时归集•供应商账户信息管理不规范•缺乏付款进度跟踪机制•缺少账户余额预警机制改进措施:强化双人复核制度、建立供应商改进措施:建立审批代理制度、标注付款优改进措施:编制周资金计划、每日自动归集档案库、增加系统智能校验功能先级、实施付款进度预警系统资金、设置余额预警阈值经验总结:这些案例提醒我们,细节决定成败建立完善的制度、强化过程管控、运用技术手段,是防范结算风险的关键第三章风险控制与结算效率提升在确保规范操作的基础上,本章将探讨如何识别和防范结算风险,以及通过流程优化、技术应用等手段提升结算工作效率,实现风险可控与效率提升的双重目标结算风险识别与防范资金安全风险点内部控制薄弱环节支付欺诈-虚假付款申请、账户信息篡改网络安全-黑客攻击、钓鱼网站、病毒木马印鉴管理-印鉴保管不善、违规使用职责不分离-同一人兼任多个关键岗位操作失误-金额错误、账户错误、重复支付审批流于形式-审批不认真、走过场制度执行不力-有章不循、违规操作监督缺失-缺少定期检查和审计欺诈与舞弊风险防范措施结算流程优化建议自动化工具应用流程标准化与制度完善跨部门协作机制RPA机器人:自动处理重复性高的业务,如银行对标准化手册:编制详细的结算操作手册,明确每个联合会议:定期召开财务、采购、销售等部门协账、数据录入、报表生成,将人员从机械劳动中环节的标准流程和操作规范调会,解决跨部门问题解放出来制度体系:建立覆盖结算全流程的制度体系,包括信息共享:建立部门间信息共享平台,实时同步业智能审批:基于规则引擎的自动审批系统,符合条管理办法、操作规程、应急预案等务进度和资金需求件的付款申请自动通过,提升审批效率持续优化:定期评估流程效率,及时发现瓶颈环节,协同办公:推行电子化协同办公,提升跨部门业务电子影像:实现凭证、合同、发票等文件的电子持续改进优化处理效率化管理,提高查询和共享效率资金流动性管理资金计划现金流预测编制周、月资金计划,合理安排收付时间基于历史数据和业务计划,预测未来资金流入流出情况资金调度根据计划统一调度,确保重点支出,控制资金风险监控分析效率提升实时监控资金状况,分析偏差原因,及时调整加快资金周转,减少资金占用,提高使用效率提升资金使用效率的方法资金闲置与风险控制加速回款:优化信用政策,加强应收账款催收既要避免资金闲置浪费,又要预留足够的安全边际:延迟付款:在合理范围内延长付款账期•设定最低资金储备额度库存优化:减少库存占用,降低资金沉淀•建立应急资金池投资理财:闲置资金进行短期投资,提高收益•控制投资风险,确保流动性•与银行建立授信额度备用财务结算数据分析与报表关键财务指标监控

45608.5%

2.5应收账款周转天数应付账款周转天数资金占用率资金周转次数反映资金回笼速度,越短越好,目标反映占用供应商资金时间,需平衡关营运资金占销售收入比例,反映资金年度资金周转频率,次数越多效率越控制在45天以内系,一般保持60天左右效率,控制在10%以下为佳高,制造业一般2-3次结算效率分析结算成本分析平均付款时长:从申请到付款完成的平均时间银行手续费:各项银行服务费用统计审批通过率:一次性审批通过的比例人力成本:结算人员薪酬福利异常处理时效:问题发现到解决的时间系统成本:软件购置及维护费用系统使用率:线上化处理的业务占比效率收益:优化带来的成本节约通过定期分析这些数据,可以及时发现问题,为管理决策提供数据支持,推动结算工作持续改进资金周转率趋势与风险预警资金周转率是衡量企业资金使用效率的核心指标通过趋势分析和预警机制,可以及时发现资金管理中的潜在问题结算部团队建设与能力提升岗位职责与技能要求结算专员:负责日常收付款操作,要求熟悉银行业务、细心严谨、熟练使用办公软件结算主管:负责业务审核和团队管理,要求具备财务专业知识、管理能力和风险意识结算经理:负责制度建设和流程优化,要求战略思维、创新能力和跨部门协调能力培训与考核体系入职培训:制度学习、系统操作、业务流程、案例分析在职培训:定期业务培训、外部专业课程、经验交流分享考核机制:业务准确率、工作效率、风险控制、创新改进认证资格:鼓励取得会计、审计、风险管理等专业资格证书激励机制与职业发展绩效激励:与工作质量和效率挂钩的绩效奖金制度晋升通道:专员→主管→经理→总监的职业发展路径专业发展:支持参加专业培训和考证,报销相关费用荣誉表彰:优秀员工评选、创新奖励、标杆树立结算部数字化转型趋势电子支付与区块链技智能财务机器人大数据与风险控制RPA AI术自动对账:RPA机器人24小智能预警:基于机器学习的移动支付:二维码支付、时不间断自动下载银行流水、异常交易识别系统,实时监控NFC支付等新型支付方式的匹配账务、生成报表可疑行为应用,提升支付便利性数据录入:自动识别发票信风险评估:利用大数据分析数字货币:央行数字货币息、录入系统、生成凭证,准客户信用、评估交易风险DCEP在企业结算中的应用确率达99%以上智能决策:AI辅助资金计划、前景报表生成:自动采集数据、流动性管理、投资决策区块链结算:利用区块链技分析计算、生成标准化报表,预测分析:基于历史数据预术实现跨境支付、供应链金节省80%人工时间测未来资金需求和风险趋势融等场景的去中心化结算,提高透明度和效率结算合规与审计配合内部审计关注点合规检查流程定期自查:

1.每月进行业务自查,发现问题及时整改

2.季度形成自查报告,报送财务总监专项审计:

1.内审部门每半年开展专项审计

2.重点检查高风险业务和关键控制点外部审计:

1.年度接受外部审计机构全面审计

2.配合提供审计所需全部资料结算异常处理流程异常识别通过系统预警、对账发现、投诉反馈等渠道及时识别异常情况,包括金额错误、账户错误、重复支付等立即报告发现异常后第一时间向主管领导报告,说明情况、初步判断影响,启动应急处理机制原因分析成立临时工作组,调查异常发生原因,是操作失误、系统故障还是欺诈行为,收集证据材料应急处理根据异常类型采取相应措施:错账立即更正、错款联系银行召回、欺诈立即报警并冻结相关账户事后总结形成书面报告,分析根本原因,制定预防措施,完善制度流程,防止类似问题重复发生应急预案要点事后改进措施明确责任人:各类异常情况的第一责任人和处理流程制度完善:修订相关制度,堵塞管理漏洞联系方式:银行、IT、法务等相关部门的紧急联系方式系统优化:增加系统校验和预警功能权限授予:紧急情况下的特殊授权机制培训强化:针对问题开展专项培训定期演练:每年至少进行一次应急演练问责追究:对责任人进行相应处理案例分享某企业资金结算优化实践:优化前问题1效率低下:付款从申请到完成平均需要5天错误率高:每月发生3-5起付款错误2改进措施一流程再造:资金占用:应收账款周转天数达65天•简化审批层级,从5级压缩到3级成本较高:银行手续费年支出50万元•小额付款1万以下实行自动审批改进措施二系统升级3:•建立绿色通道,紧急付款2小时完成•上线智能结算系统,实现移动审批4改进措施三制度优化•引入RPA机器人自动对账:•与银行直连,实现实时到账查询•建立供应商白名单,快速审核取得成效5•实施资金池管理,统一调度•优化银行账户结构,降低手续费效率提升:付款时长缩短至

1.5天,效率提升70%准确性提高:错误率降至每月0-1起资金加速:应收账款周转天数降至48天成本节约:手续费降至35万元,节省30%经验启示:通过流程再造、技术应用和制度创新的三管齐下,该企业实现了结算效率和质量的双提升,为企业创造了显著价值结算部常用表单与模板123付款申请单模板银行对账单核对表资金计划表必填项目:核对内容:收入预测:•申请日期、申请部门、申请人•银行存款日记账余额•期初余额•收款单位名称、开户行、账号•银行对账单余额•预计销售回款•付款金额大小写、付款事由•企业已收银行未收款项•其他收入•合同编号、发票号码•企业已付银行未付款项支出预测:•各级审批签字栏•银行已收企业未收款项•采购付款•银行已付企业未付款项附件要求:合同复印件、发票原件、验收单等•工资社保•调整后余额•税费缴纳编制人、复核人签字•其他支出期末余额预测及资金缺口分析这些标准化表单和模板是日常工作的重要工具,规范使用可以提高工作效率、减少错误、便于管理和审计结算知识问答互动问如何处理银行对账单中的未达账问付款申请没有审批人签字可以付问发现付款金额错误怎么办:::项款吗答:立即停止操作,如果已经付出去要第一时答:未达账项是暂时性差异,不需要调整账务答:绝对不可以!审批手续不完整的付款申请间联系银行申请召回或冻结同时向主管领通过编制银行存款余额调节表进行调节,待双不得执行付款这是内部控制的基本要求,也导报告,启动异常处理流程如无法召回,需方账务都完成后,差异会自然消除但要注意是防范资金风险的关键即使业务再紧急,也与对方协商退款或调整后续款项跟踪,如果长期未达需要查明原因必须完成审批流程高频问题TOP5互动环节:欢迎大家提出工作中遇到的实际问题,我们一起讨论

1.如何加快付款审批速度交流,分享经验和解决方案

2.资金不足时如何优先安排付款

3.如何防范付款欺诈

4.对账发现差异如何处理

5.银行账户如何开立和注销结算部工作注意事项总结严格执行审批流程资金安全第一原则持续优化提升效率任何付款必须经过完整的审批流程,不得越在效率与安全之间,永远把安全放在第一位在确保安全合规的前提下,要主动思考如何级、代签或事后补签紧急情况可走绿色通宁可慢一点、繁琐一点,也不能冒资金风险提高工作效率,简化流程、应用技术、创新道,但审批环节不能省略方法记住:制度是底线,任何人都不能突破!记住:钱出去容易,收回来难!记住:今天的优化就是明天的效率!细节决定成败保密意识要强付款金额要反复核对,账号要逐位验证,小数点不能错位一个小失误可银行账户信息、网银密码、印鉴等属于商业秘密,严禁外泄工作电脑能造成巨大损失要设置密码,离开时锁屏加强沟通协调持续学习提升主动与业务部门、银行、供应商沟通,及时了解资金需求,反馈付款进度,金融政策、支付技术不断变化,要保持学习热情,及时更新知识,提升专业解决业务问题能力培训小结与行动计划重点知识回顾个人行动计划请每位同事制定个人改进计划:通过本次培训,我们系统学习了:谢谢!期待大家在财务结算工作中再创佳绩持续100%0专业态度差错目标优化改进严谨细致,精益求精追求零差错,确保资金安全永不止步,持续提升让我们携手共进,以专业的态度、严谨的作风、创新的思维,为公司资金安全和高效运营保驾护航!如有任何问题,欢迎随时与财务部联系祝大家工作顺利!。