预算绩效目标培训课件

预算绩效目标培训课件第一章预算绩效管理概述预算绩效管理的时代背景治理现代化财税体制改革推进国家治理体系和治理能力现代化深化财税体制改革建立现代财政制度,的必然要求是实现政府职能转变和管的重要内容构建全面规范透明的预算,,理方式创新的关键路径制度资源优化配置绩效目标的核心地位基础与起点绩效目标是预算绩效管理的基础和起点贯穿预算管理全过程发挥着导向,,和约束作用全链影响直接影响项目库建设质量、预算编制科学性、绩效监控有效性和绩效评价准确性是绩效管理链条的关键环节,决定成效预算绩效管理的政策依据中央部门预算绩效目标管理办法1财预〔〕号文件明确了绩效目标管理的基本框架和操作规范是开201588,,展绩效目标管理工作的根本遵循教育部全面实施预算绩效管理意见2教财〔〕号文件针对教育系统特点细化了预算绩效管理要求推动20196,,,教育经费使用效益提升核心绩效目标和指标设置指引第二章绩效目标编制原则科学合理的编制原则是确保绩效目标质量的前提本章将详细阐述绩效目标编制需要遵循的核心原则和基本要求谁申请、谁管理、谁负责原则项目申请项目管理责任落实项目申请单位负责提出绩效目标设立申请项目管理单位负责目标的具体实施和过程监控明确责任主体确保绩效目标有效落实和达成,这一原则强调了权责统一确保绩效目标从设定到实现全过程的责任链条清晰完整避免推诿扯皮现象,,科学、规范、合理设定目标清晰反映预期绩效目标必须清晰反映预算资金的预期产出和效果让目标一目了然便于理解和,,执行指标细化量化绩效指标需要进行细化和量化处理做到指向明确可衡量、可比较、可评价,,突出重点可行目标设定要重点突出合理可行各项指标之间相互匹配形成有机整体,,,绩效指标设计三大要求高度关联突出重点指标与项目目标高度关联指向明确能抓住关键指标量化易评避免面面俱到,,,,够准确反映项目核心内容导致重点不突出合理可行任务量与预算资金相匹配目标设定符合实际具有可实现性,,第三章绩效目标编制思路与流程掌握科学的编制思路和规范的操作流程是提高绩效目标编制质量的关键本章将系统介,绍绩效目标编制的完整方法论编制思路01依据职能职责以单位职能职责和事业发展规划为基础02结合预算安排紧密结合年度预算安排确保目标与资金匹配,03设定项目目标科学设定项目绩效目标明确产出和效果,04控制成本要求兼顾预期产出、效果及成本控制多重要求编制流程三步骤第一步确定项目总体绩效目标明确项目要达到的总体目标体现项目的政策意图和预期效果为后续指标分解,,提供方向第二步分解细化绩效指标将总体目标分解为具体的成本、产出、效益等各类指标形成完整的指标体,系框架第三步设置具体指标值为每个指标设定明确的目标值确保指标可衡量、可评价具有现实可操,,作性绩效目标与指标的层级衔接战略目标1部门目标2专项目标3项目目标4不同层级项目的绩效指标需要有机衔接形成上下贯通的指标体系上级目标的实现依赖于下级目标的完成任务匹配协调指标逻辑对应清晰数据相互,,,,支撑验证确保整个绩效管理体系的系统性和有效性,第四章绩效指标体系详解完善的指标体系是科学评价绩效的基础本章将详细解析绩效指标体系的构成要素和设置方法四类一级绩效指标成本指标产出指标反映项目成本控制情况包括经济成本、社会反映项目产出数量、质量和时效是绩效目标,,成本和生态环境成本的核心指标满意度指标效益指标反映服务对象或受益群体的认可程度视项目反映项目实施后产生的经济、社会和生态效益,特点设置成本指标详解经济成本指标社会成本指标生态环境成本指标反映项目直接经济投入如设备购置成本、反映项目实施可能产生的负面社会影响如反映项目对生态环境可能造成的负面影响,,,人均培训成本、单位服务成本等用于衡量居民搬迁数量、就业岗位减少等需要在决如污染物排放量、资源消耗量等体现可持,,,资金使用效率策时综合考虑续发展要求设备购置单价居民搬迁规模环境影响程度•••人均培训费用社会影响范围资源消耗水平•••项目运营成本•产出指标详解数量指标质量指标反映项目产出的数量规模如新增设反映项目产出的质量水平如设备验,,备数量、培训人次、服务对象数量收合格率、培训合格率、故障率等,等是最直观的产出体现确保产出符合标准要求,时效指标反映项目完成的及时性如项目竣工时间、服务响应周期、资金支付进度等体现,,执行效率效益指标详解经济效益社会效益生态效益污染物减少量、节能达标率、生态修复面积、环境质量改善程度等污染物削减量•科技成果转化收入、节能降耗产生的经济效益、带能源节约率就业带动率、教育覆盖率、公共服务改善程度、社动产业发展规模等•会满意度提升等环境改善度•成果转化收入•就业促进效果节能降耗效益••服务覆盖范围产业带动规模••社会影响力度•满意度指标详解服务对象认可程度调查问卷量化统计满意度指标主要反映服务对象或受通过设计科学的调查问卷采用抽样,益群体对项目实施效果的认可程度调查或全面调查方式对满意度进行,,是评价项目成功与否的重要维度量化统计分析获得客观数据,公共服务类项目适用满意度指标特别适用于教育、医疗、文化等公共服务类项目能够直接反映群众,获得感和幸福感第五章绩效目标与指标编制方法掌握系统的编制方法是提高绩效目标质量的核心本章将提供具体的操作方法和技术指导项目绩效目标编制明确政策目标分析重点任务分析项目总体政策目标和战略定位梳理重点任务清单和政策意图1234结合规划方案形成目标表述对接中长期规划和年度实施方案凝练形成清晰准确的目标表述关键提示项目绩效目标编制要充分考虑项目的政策背景、实施条件和预期成效确保目标设:,定既体现政策要求又符合实际情况具有可操作性和可实现性,,绩效指标编制一级指标确定成本指标、产出指标、效益指标、满意度指标四大类别构建指标体系框架,二级指标在一级指标下设置具体分类指标如产出指标下的数量、质量、时效等细分类别,三级指标编写简洁明确的具体指标描述字数控制在字以内确保指向清晰、易于理,20,解指标解释与数据口径指标定义要素清晰的指标定义准确界定指标的含义和范围明确的衡量内容说明指标具体衡量什么内容规范的计算方法详细说明指标的计算公式和方法统一的数据口径明确数据统计范围和标准质量保障通过规范的指标解释和统一的数据口径确保绩效数据准确可靠、口径一致、具,有可比性为科学评价奠定基础同时便于数据采集、统计和分析提高绩效管,,理的可操作性第六章绩效目标编制实操要点理论联系实际掌握关键操作要点本章将从实务角度提供绩效目标编制的核心技巧和注,意事项目标设定的科学论证充分调查研究开展深入的调查研究全面了解项目实施的内外部环境、资源条件和制约因素为目标设定提,,供充分依据目标明确清晰目标表述要明确具体避免模糊笼统确保目标易于理解、便于执行符合客观实际和发展规律,,,资金任务匹配目标设定要与预算资金规模和任务量相匹配既不能好高骛远也不能过于保守确保目标可,,,实现绩效指标的量化与合理性优先定量指标定性指标规范指标相互匹配能够量化的指标尽量使用定量表述用具体确需使用定性指标时要简洁明了且可衡量各项指标之间要相互协调、逻辑一致避免,,,,数字和百分比反映目标要求增强指标的可避免过于主观和模糊设定明确的判断标准指标重复设置或相互矛盾形成科学合理的,,,衡量性和客观性和评价依据指标体系绩效目标审核与管理12项目入库前编制依据政策法规项目入库前必须完成绩效目标编制和审核严格依据相关政策和专项资金管理办法34多级审核把关保障规范合理建立分级审核机制层层把关确保质量全面保障绩效目标的规范性和合理性,绩效目标审核是质量控制的关键环节要建立健全审核机制明确审核标准和程序审核重点包括目标的完整性、指标的科学性、数据的准确性、目标的可,,实现性等方面通过严格审核及时发现和纠正问题不断提高绩效目标编制质量,,第七章案例分享与常见问题通过典型案例分析和常见问题解答帮助您更好地理解和应用绩效目标编制方法,典型绩效目标案例解析教育部年度项目绩效目标示范2024成本与产出指标示例效益与满意度指标示例指标类别具体指标目标值指标类别具体指标目标值成本指标人均培训成本元社会效益教学能力提升率≤2000≥80%产出数量培训人次人次社会效益受益学生数人≥500≥10000产出质量培训合格率满意度参训教师满意度≥95%≥90%产出时效项目完成时间年月满意度学校满意度202412≥85%该案例展示了如何科学设置各类指标指标设定既全面又重点突出数值设定合理可行为实际操作提供了良好示范,,,提升预算绩效管理水平管理指挥棒科学精准量化绩效目标是预算管理的指挥棒引领坚持科学编制精准量化确保财政资金,,,资金分配和使用方向发挥着战略导向使用效益最大化提高资金配置效率,,作用持续改进提升持续改进绩效管理推动财政资金高效使用和公共服务水平不断提升,携手共进开创预算绩效管理新局面,让我们以更加科学的理念、更加规范的方法、更加务实的态度不断提升预算绩效管,理水平为推进国家治理体系和治理能力现代化建设高质量财政制度作出新的更大贡,,献!。