会计信息系统培训课件

会计信息系统培训课件第一章会计信息系统概述定义与发展功能结构与传统会计的区别会计信息系统是利用信息技术对会计数据进系统涵盖账务处理、薪资管理、固定资产、行采集、存储、处理和报告的系统从世采购应付、销售应收、存货核算、报表管理20纪年代的电算化会计起步经历了单机等模块构成完整的财务信息处理体系50,,版、网络版到云端化的演变历程会计信息系统的重要性提高会计核算效率与准支持企业管理决策确性实时财务数据为管理层提供决策依据通过成本分析、利润中心评估、自动化处理降低人工错误率凭证录,,预算执行监控等功能帮助企业优化入、账簿生成、结账等操作效率提升,资源配置提升经营效益以上系统内置规则校验机制,80%,确保会计分录借贷平衡数据逻辑一,致性促进财务信息透明化会计信息系统的组成要素系统中的会计模块ERP现代会计信息系统多集成于企业资源计划ERP系统中,实现财务业务一体化管理硬件设施•财务会计模块与供应链、生产、人力资源等模块无缝集成服务器、工作站、网络设备、存储设备等物理基础设施•业务单据自动生成会计凭证,减少重复录入•实现从业务发生到财务核算的全流程闭环管理软件系统操作系统、数据库管理系统、会计应用软件及辅助工具数据资源会计科目、凭证、账簿、报表等财务数据及基础档案专业人员系统管理员、会计人员、审核人员等操作与维护团队业务流程标准化的操作规程、内部控制制度与岗位职责分工会计信息系统架构示意第二章系统管理与基础设置0102账套管理与年度账管理用户权限与安全控制建立独立核算单位的数据账套设置会计期创建用户账号分配操作权限与数据访问范,,间与年度账支持多账套并行管理与跨年度围建立岗位分离机制确保系统安全与内部,,,数据查询对比控制有效性机构设置与往来单位基础信息系统管理的关键操作账套建立流程用户角色与权限分配基础档案的维护与管理输入企业基本信息、选择会计制度与行业性根据岗位职责创建角色组配置功能权限与数建立会计科目体系、辅助核算项目、结算方,质、设定会计期间与本位币完成账套初始据权限典型角色包括系统管理员、财务主式、凭证类别等基础档案确保数据标准化与,:化支持从模板创建或自定义配置管、会计、出纳、审核等一致性重要提示基础设置是系统应用的前提必须在业务处理前完成设置错误可能导致后续数据调整困难务必仔细检查各项参数:,,案例分享用友系统中的:ERP-U8系统管理实操操作步骤演示关键注意事项启动系统管理:以admin身份登录系统管理模块•账套代码一旦建立不可修改权限设置遵循最小授权原则•创建账套选择账套建立录入企业名称、:→,定期进行数据备份与恢复测•启用期间等信息试权限分配在权限菜单下为用户授予相应角色权:建立操作日志审计机制•限基础档案进入企业应用平台完成部门、人员、客:,户供应商等档案录入数据备份设置自动备份策略确保数据安全:,第三章账务处理系统总账管理系统凭证处理流程提供凭证处理、账簿查询、辅助核算填制凭证审核凭证记账查询账→→→等核心功能是会计信息系统的中枢模簿实现会计核算的完整循环,,块出纳管理现金日记账、银行存款日记账、支票管理、银行对账等资金管理功能账务处理系统操作流程详解初始设置阶段1会计科目设置根据企业业务特点与会计准则建立完整的科目体:,系设置辅助核算项目如部门、项目、往来单位等实现多维度,,核算2日常业务处理期初余额录入录入启用期各科目的期初余额系统自动校验借贷:,凭证录入根据原始凭证填制记账凭证选择凭证类别、输入摘:,平衡对于有辅助核算的科目需录入明细期初数据,要、科目、金额等信息系统提供常用凭证模板与智能科目匹配功能期末业务处理3凭证审核由具有审核权限的人员对凭证进行复核检查会计分录:,自动转账设置转账定义系统自动生成期间费用结转、损益结转正确性与原始凭证完整性审核通过后方可记账:,等凭证提高期末处理效率,对账结账执行银行对账、往来核对确认无误后进行月末结账:,结账后当期凭证不可修改保证数据完整性,会计科目设置原则与编码规则科目设置原则用友编码示例U8完整性原则采用级科目结构编码长度为4,4-2-2-2:涵盖企业全部经济业务,确保所有交易都能找到对应的核算科目1001-库存现金一级科目人民币二级科目100101-合法性原则财务部现金三级科目10010101-主营业务收入6001-符合国家统一的会计制度要求一级科目编码与名称按准则设置,产品销售收入600101-相关性原则产品销售收入60010101-A编码规则确保科目唯一性与扩展性便于系统自动汇总与查询科目设置与企业经营特点、管理需求相匹配便于成本核算与分析,,稳定性原则科目体系相对稳定避免频繁变更影响会计信息可比性,凭证填制界面操作要点快捷键操作科目辅助核算增加分录行、复制分录、空格切对设置了辅助核算的科目双击弹出选F2F5,换借贷方向、回车保存并添加择框录入客户、供应商、部门等信息,凭证审核出纳签字、主管审核按钮建立审批流程控制防止错误凭证入账,,第四章薪资管理系统系统结构人员档案管理、工资项目设置、工资变动处理、个税计算、费用分摊、工资发放等功能模块构成完整的薪酬管理体系业务流程月初建立工资类别录入工资数据个税计算工资审核费用分摊生成凭证工→→→→→资发放期末结转→薪资管理系统与总账、人力资源系统集成实现人事信息共享与财务数据自动传递支持,多工资类别管理满足不同人员群体的薪酬核算需求,工资项目设置与计算公式工资项目分类公式设置示例固定项目基本工资、岗位工资、工龄工资等每月相对固定的项目:应发合计=基本工资+岗位工资变动项目绩效奖金、加班费、交通补贴等根据考勤与业绩变化的项目:+绩效奖金+加班费扣款项目:个人所得税、社保公积金个人部分、缺勤扣款等+各项补贴其他项目社保公积金企业部分、应发合计、实发合计等:应扣合计=个人所得税个人所得税计算+社保个人部分+公积金个人部分系统内置个税计算公式根据最新税法自动计算,:+缺勤扣款应纳税所得额累计收入累计免税收入累计减除费用累计专项扣除累计=----专项附加扣除累计其他扣除实发工资=应发合计-应扣合计-支持年度汇算清缴与专项附加扣除项目设置公式支持四则运算、逻辑判断、取整函数等满足复杂,薪酬计算需求工资费用分摊与凭证生成生成会计凭证执行费用分摊一键生成工资计提凭证与发放凭证自动传递,定义分摊规则系统根据人员所属部门与工资数据,自动计算到总账系统设置工资费用分摊方案,按部门、项目、成本各部门应承担的工资费用中心等维度归集人工成本凭证示例工资计提凭证工资发放凭证::借管理费用工资借应付职工薪酬工资•:-50,000•:-180,000借销售费用工资贷银行存款•:-30,000•:150,000借生产成本直接人工贷其他应付款社保•:-100,000•:-20,000贷应付职工薪酬工资贷应交税费个税•:-180,000•:-10,000第五章固定资产管理系统1固定资产增加录入资产卡片,包括资产名称、类别、原值、使用部门、折旧方法等信息,生成资产增加凭证2资产变动处理处理资产转移、改良、评估增值等变动业务,保持账实相符3折旧计提系统按预设折旧方法自动计算月折旧额,生成折旧分配凭证4资产减少处理资产报废、清理、出售等减少业务,核算处置损益固定资产管理实务要点折旧方法选择与会计处理年限平均法与总账系统的关联月折旧额=原值-预计净残值÷预计使用月数固定资产系统与总账系统通过凭证传递实现数据集成:适用于价值均衡消耗的资产•资产增加自动生成:借固定资产/在建工程,贷银行存款/应付账款折旧计提自动生成借制造费用管理费用等贷累计折旧•:/,工作量法资产处置自动生成清理分录与损益结转分录•确保固定资产账与总账固定资产科目余额一致•单位工作量折旧额原值预计净残值预计总工作量=-÷适用于运输工具、大型设备每月折旧计提完成后需与总账系统进行对账确保数据准确无,,误双倍余额递减法年折旧率预计使用年限=2÷×100%适用于更新换代快的电子设备固定资产管理系统操作界面系统提供资产卡片一览表、折旧计算表、资产统计分析等多种查询功能支持按部门、类别、使用状态等条件筛选实现固定资产全生命周期管理条形码或技术的应用,RFID,使得资产盘点更加便捷高效第六章采购与应付管理系统01采购订单管理创建采购订单,选择供应商、录入物料信息、数量、单价与交货期,订单审核后发送供应商02采购入库根据到货情况录入采购入库单,可参照采购订单自动带出相关信息,系统自动更新库存03采购发票处理录入采购发票,与入库单进行三单匹配订单-入库单-发票,确认应付账款金额04付款管理制作付款单,核销应付账款,支持预付款、分期付款等多种结算方式应付管理系统操作重点采购单据录入与审核月末对账与结账应付系统支持多种单据类型供应商对账:采购专用发票:录入增值税专用发票信息,系统自动计算进项税额生成应付账款明细表,与供应商核对往来余额其他应付单处理非采购业务的应付款项如费用报销、资产购置等:,票据管理付款单登记实际付款信息核销相应的应付账款或预付账款:,应付冲应付处理退货、折让等业务的应付款项调整:检查应付票据到期情况及时提醒付款,单据审核流程制单部门审核财务审核生成凭证审核机制确保业务真实性与数据:→→→系统结账准确性执行期末结账锁定当期数据不可再修改,,第七章销售与应收管理系统客户管理建立客户档案,维护客户基本信息、信用额度、结算方式等,为销售业务提供基础数据支持销售订单处理接收客户订单,录入销售订单系统,审核后生成发货通知,订单执行情况实时跟踪发货开票根据订单发货,录入销售出库单,开具销售发票,系统自动确认收入与应收账款收款管理登记收款单,核销应收账款,处理预收款项,支持多种收款方式与分期收款业务应收管理系统日常操作应收账款管理与坏账处理应收单据处理账龄分析与报表销售专用发票录入增值税销项发票确认销售收入与应收账款系统自动生成账龄分析表按个月内、个月、个月、个月、:,,11-33-66-121年以上等区间统计应收账款金额收款单登记客户回款核销应收账款支持部分收款:,,应收冲应收处理销售退回、折让等业务的应收调整:转账处理处理应收账款的转让、债务重组等特殊业务:坏账准备计提根据账龄分析结果按会计政策计提坏账准备,:个别认定法对有客观证据的应收账款单独计提•:账龄分析法按账龄区间设置计提比例•:余额百分比法按应收账款余额的一定比例计提•:账龄分析帮助企业评估应收账款质量制定催收策略控制信用风险,,第八章存货管理系统库存管理采购入库实时监控库存数量、金额与安全库存预警物料验收合格后办理入库增加库存数量,销售出库根据销售订单发货出库减少库存数量,盘点调整成本核算定期盘点处理盘盈盘亏调整账面数据,,计算存货成本结转销售成本生成财务凭证,,存货管理系统操作要点存货档案与仓库管理成本分析方法ABC建立完善的存货档案是存货管理的基础:将存货按价值重要性分为A、B、C三类,实施差异化管理策略:存货分类:按原材料、半成品、产成品、低值易耗品等分类管理10%20%计量单位:设置基本单位与辅助单位,支持单位换算存货编码:建立统一的物料编码体系,便于识别与查询类存货类存货A B仓库设置:按地理位置或存货类别设置多个仓库,实现分仓管理单据记账与库存调拨数量占比小但价值高,需重点监控与精细管理数量与价值适中,采用常规管理方法日常业务单据包括:70%•采购入库单、销售出库单、生产领料单、产品入库单•其他入库单、其他出库单、调拨单、盘点单类存货C单据录入后需执行记账操作,方能更新库存数据与生成财务凭证数量多但价值低,简化管理降低成本第九章报表管理系统系统功能模板报表提供报表设计、数据采集、公式定系统预置资产负债表、利润表、现金义、报表生成、汇总分析等全流程功流量表等标准报表模板按会计准则要,能支持自定义报表与标准财务报表求设计可直接使用或修改,,自定义报表用户可根据管理需求自行设计报表格式定义取数公式与计算规则满足个性化报表,,需求报表设计与财务分析报表格式与公式定义报表设计的基本步骤:财务指标分析设计报表格式:插入行列,合并单元格,设置表头与行次号系统支持计算与展示关键财务指标:定义关键字:设置单位、年、月、日等关键字,实现报表动态取数编制取数公式:使用函数从账簿中提取数据填充报表设置审核公式:定义平衡关系,自动检验报表正确性报表汇总:设置汇总关系,实现多账套或多部门报表合并45%常用取数函数:QM:取科目期末余额QC:取科目期初余额LFS:取科目累计发生额FS:取科目本期发生额资产负债率衡量企业偿债能力15%净利润率反映企业盈利水平

2.5流动比率评估短期偿债能力第十章综合案例实训通过完整的业务案例操作,将各子系统知识融会贯通,掌握会计信息系统的整体应用流程系统初始化1建立账套,设置会计科目与期初余额,配置各子系统参数,录入客户供应商等基础档案2日常业务处理处理采购、销售、生产、费用等日常经济业务,录入相关单据,生成会计凭证期末业务处理3计提折旧、分摊费用、结转损益,执行银行对账与往来核对,完成月末结账4报表生成与分析编制资产负债表、利润表、现金流量表,进行财务指标分析,出具管理报告实操演练用友综合案例:ERP-U8案例背景操作要点提示某制造企业2024年1月启用用友U8系统,注册资本500万元,主要从事电子产品制•采购业务:在采购管理系统录入采购发票→生成凭证传递总账造与销售•销售业务:在销售管理系统录入销售发票与收款单→核销应收账款关键业务事项•工资业务:在薪资系统录入工资数据→费用分摊→生成凭证•固定资产:在固定资产系统录入资产卡片→生成资产增加凭证

1.1月5日:采购原材料100万元,开具增值税专用发票•折旧计提:执行固定资产系统的计提折旧功能→生成折旧凭证

2.1月10日:支付上月水电费2万元•期末处理:在总账系统执行期末转账→生成损益结转凭证→月末结账

3.1月15日:销售产品150万元,收到货款100万元

4.1月20日:发放员工工资30万元

5.1月25日:购置固定资产50万元

6.1月31日:计提本月折旧

1.5万元会计信息系统未来发展趋势大数据与智能财务信息安全与风险控制云会计与移动应用利用大数据技术进行财务分析与预测人工智能采用多层次安全防护体系包括数据加密、身份,,基于云计算的会计系统突破地域限制实现随时,实现智能记账、异常检测、风险预警等功能推认证、访问控制、审计日志等确保财务数据安,,随地访问与协同办公移动端应用支持审批、查动财务管理从核算型向决策支持型转变全区块链技术应用于交易验证与数据存证询、数据录入等功能提升工作效率,会计信息系统正朝着智能化、云端化、移动化方向发展与新兴技术深度融合为企业创造更大价值,,课程总结与学习建议核心知识回顾实操技能提升路径1系统管理理论学习:系统学习会计信息系统原理与各模块功能账套建立、权限分配、基础档案维护是系统应软件操作:通过实验环境反复练习,熟练掌握系统操作用的前提案例实训:完成综合案例,培养业务处理与问题解决能2账务处理力考证认证:参加会计信息化证书考试,获得职业资格认凭证处理、账簿查询、出纳管理是会计核算的证核心持续学习:关注行业动态与新技术应用,不断更新知识体系3业务系统职业发展建议薪资、固定资产、购销存等子系统实现业财一体化会计信息化是现代会计人员的必备技能建议从基础操作入手,逐步掌握系统管理与业务处理,培养数据分4报表管理析与决策支持能力,成长为复合型财务人才财务报表编制与分析为管理决策提供信息支持学习贴士:实践是最好的老师,多动手操作,勤于思考总结,将理论知识转化为实际技能。