税务管理员培训课件

税务管理员培训课件第一章税务管理员的职责与使命税务管理员是国家税收体系的中坚力量,承担着税收征管、纳税服务和风险防控的重要职责在新时代背景下,税务管理员不仅是税收政策的执行者,更是连接国家与纳税人的桥梁,肩负着维护税收公平、优化营商环境、促进经济高质量发展的神圣使命税务管理员的岗位职责税收征管纳税服务风险防控依法组织税收收入,确保应收尽收提供优质高效的纳税服务体验识别和化解各类税收风险隐患•税源管理与监控•政策咨询与辅导•税收风险识别分析•纳税申报审核•办税指引与帮办•重点领域监管•税款征收与入库•涉税诉求处理•违法行为查处•欠税清缴管理•便民服务措施落实•税收流失防范第二章税收基础知识与法律法规税收的本质与特征税收基本原则税收是国家为实现其职能,凭借政治权力,依法参与社会产品分配,强制、无现代税收制度遵循以下核心原则:偿地取得财政收入的一种规范形式税收具有三个基本特征:法定原则-税收要素法定,征纳双方依法行事强制性-依靠国家法律强制力征收公平原则-横向公平与纵向公平相结合无偿性-国家取得税收后无需直接偿还效率原则-降低征纳成本,促进资源优化配置固定性-按预定标准征收,相对稳定适度原则-税负水平与经济发展阶段相适应税务法律法规重点解读《税收征收管理法》核心要点该法是税收征管的基本法律,规定了税务管理的基本制度、征收程序、法律责任等内容核心条款包括:•税务登记与账簿凭证管理制度•纳税申报与税款征收程序•税务检查权限与纳税人配合义务•税收保全与强制执行措施•法律责任与违法行为处罚纳税人的权利与义务纳税人享有的主要权利:知情权-了解税收法律法规和办税程序保密权-个人信息和商业秘密受法律保护救济权-申请行政复议和提起行政诉讼•申请延期申报、延期缴纳税款的权利•申请退还多缴税款并加算利息的权利纳税人应履行的主要义务:•依法办理税务登记•按时如实进行纳税申报•按期足额缴纳税款•接受税务检查并提供相关资料税务合规与风险防控基础010203建立合规管理体系识别税务风险点开展风险评估企业应建立健全税务合规管理制度,明确各部门税常见风险包括:发票管理不规范、税款计算错误、定期对税务处理进行自查,评估潜在风险的可能性务管理职责,加强内部控制,确保税务处理符合法律申报不及时、税收优惠政策适用不当、关联交易和影响程度,对高风险领域采取针对性管控措施法规要求定价不合理等0405实施应对措施争议解决机制对已识别的风险及时整改,完善相关制度流程,加强人员培训,必要时寻求专业当与税务机关产生争议时,可通过税务约谈、自查补税、申请复议、提起诉机构协助讼等途径依法维护自身权益第三章主要税种详解与实务操作增值税企业所得税个人所得税对商品和服务增值额征收的流转税对企业生产经营所得和其他所得征收的税种对个人取得的各项应税所得征收的税种•征收范围:销售货物、提供加工修理修配•基本税率25%,小型微利企业、高新技术•综合所得:工资薪金、劳务报酬、稿酬、劳务、销售服务、无形资产、不动产企业享受优惠税率特许权使用费•税率:13%、9%、6%和零税率•应纳税所得额=收入总额-不征税收入-•经营所得、利息股息红利所得、财产转免税收入-各项扣除-弥补亏损让所得等•进项税额抵扣机制:凭合法扣税凭证抵扣•税前扣除项目与标准•专项附加扣除:子女教育、继续教育、大•一般纳税人与小规模纳税人的区别病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡•研发费用加计扣除等优惠政策养老人、婴幼儿照护•年度汇算清缴制度增值税实务操作流程电子税务局操作要点确定纳税义务发生时间•使用数字证书或电子营业执照登录根据不同业务类型确定增值税纳税义务发生的具体时点•在我要办税模块选择增值税申报•系统自动带出发票数据,核对无误后确认计算销项税额•填写申报表附表和主表销项税额=销售额×适用税率,注意含税价格的换算•提交前进行数据校验•在线缴款或使用三方协议扣款认证抵扣进项税额常见问题处理取得合法扣税凭证并在规定期限内认证,符合条件的进项税额可以抵扣申报数据与开票数据不符、进项发票未及时认证、申报表逻辑校填写申报表验不通过等问题,可通过修改申报数据、补充认证发票、调整填报逻辑等方式解决一般纳税人按月或季度申报,准确填写各项数据缴纳税款应纳税额=销项税额-进项税额,在申报期内完成缴款企业所得税申报与优惠政策应用应纳税所得额计算与纳税调整企业所得税以企业实际利润为计税依据,但会计利润与税法规定存在差异,需要进行纳税调整主要调整项目包括:收入类调整扣除类调整资产类调整•视同销售收入•工资薪金及三项经费扣除标准•固定资产折旧年限和方法•不征税收入与免税收入•业务招待费按发生额60%扣除且不超过收•无形资产摊销入的5‰•投资收益的税务处理•资产减值准备纳税调整•广告费和业务宣传费扣除比例•利息支出、公益性捐赠扣除限额主要税收优惠政策高新技术企业:减按15%税率征收企业所得税,需满足研发费用占比、高新技术产品收入占比等认定条件,认定有效期三年研发费用加计扣除:企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产的按实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,按无形资产成本的200%在税前摊销科技型中小企业按实际发生额的100%在税前加计扣除区域性优惠政策:西部大开发地区鼓励类产业企业减按15%税率征收;海南自由贸易港、粤港澳大湾区等特定区域也有专门的税收优惠政策个人所得税申报与专项扣除子女教育继续教育纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出,按照每个子女每月1000元纳税人在中国境内接受学历学位继续教育的支出,在学历学位教育期间的标准定额扣除学历教育包括义务教育、高中阶段教育、高等教育按照每月400元定额扣除同一学历学位继续教育的扣除期限不能超过父母可选择由其中一方按扣除标准的100%扣除,也可选择由双方分别按扣48个月纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资除标准的50%扣除格继续教育的支出,在取得相关证书的当年,按照3600元定额扣除住房贷款利息住房租金纳税人本人或配偶单独或共同使用商业银行或住房公积金个人住房贷款纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出,可以按照规为本人或其配偶购买中国境内住房,发生的首套住房贷款利息支出,在实际定标准定额扣除直辖市、省会首府城市、计划单列市以及国务院确定发生贷款利息的年度,按照每月1000元标准定额扣除,扣除期限最长不超过的其他城市,扣除标准为每月1500元;市辖区户籍人口超过100万的城市,扣240个月夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款,其贷款利息支除标准为每月1100元;市辖区户籍人口不超过100万的城市,扣除标准为每出,婚后可选择其中一套由购买方按扣除标准的100%扣除,也可以由夫妻双月800元住房租金和住房贷款利息只能选择其一扣除方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除赡养老人婴幼儿照护纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出,统一按照每月2000元的标准纳税人照护3岁以下婴幼儿子女的相关支出,按照每个婴幼儿每月1000元定额扣除被赡养人是指年满60岁的父母,以及子女均已去世的年满60岁的标准定额扣除父母可选择由其中一方按扣除标准的100%扣除,也可选的祖父母、外祖父母纳税人为独生子女的,按照每月2000元的标准定额择由双方分别按扣除标准的50%扣除扣除;纳税人为非独生子女的,由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度,每人分摊的额度不能超过每月1000元年度汇算清缴流程及注意事项取得综合所得且符合条件的纳税人,需要在次年3月1日至6月30日办理年度汇算通过个人所得税APP或自然人电子税务局网站,可查询本人全年收入纳税情况,确认或补充专项附加扣除信息,系统自动计算应补退税额汇算时应如实申报,准确填写各项信息纳税人可委托单位代办或委托涉税专业服务机构办理若存在应补税额但未按时办理汇算的,将面临滞纳金和罚款第四章纳税申报流程与系统操作月度申报年度申报增值税一般纳税人按月申报,申报期为次月1-15日企业所得税年度汇算在次年5月31日前完成,个人所得税在次年6月30日前完成1234季度申报特殊申报小规模纳税人、小型微利企业按季度申报,申报期为季后15日财产行为税、印花税等按规定时间申报,遇节假日顺延内申报资料准备清单基础资料申报资料•营业执照副本•财务报表资产负债表、利润表、现金流量表•税务登记证或统一社会信用代码•纳税申报表及附表•法定代表人身份证明•发票汇总表和明细清单•银行开户许可证或账户信息•税控设备开具发票数据•财务会计制度备案资料•相关合同、凭证等支持性文件电子申报流程与税款缴纳纳税人登录电子税务局后,选择相应税种和申报期,系统自动读取相关数据并预填申报表纳税人核对数据无误后补充完善信息,提交申报申报成功后,可选择在线缴款银联支付、第三方支付或通过三方协议自动扣款缴款成功后,系统生成电子缴税凭证和完税证明,纳税人可随时下载打印电子税务局操作实务010203系统登录与身份认证申报表填写技巧数据校验与提交访问国家税务总局或各省税务局电子税务局网站,使用进入申报界面后,系统会根据税种和申报期自动展示应填写完成后,点击申报表检查按钮,系统自动进行逻辑以下方式之一登录:填报表:校验:•数字证书CA证书-安全性最高,适合企业用户数据预填:增值税申报表中的发票数据、企业所得税预•检查必填项是否完整缴表中的财务数据等可由系统自动读取•电子营业执照-便捷高效,无需额外办理证书•核对表内表间逻辑关系•账号密码-需先完成实名认证逻辑校验:申报表内各栏目之间存在勾稽关系,填写时注•比对发票数据和申报数据意数据一致性首次登录需完成用户注册和实名认证,绑定企业信息和•提示异常风险项目附表填写:先填写附表,主表数据会自动汇总,注意填表办税人员信息校验通过后提交申报,系统生成申报回执和受理编号顺序若校验不通过,根据提示信息修改后重新检查暂存功能:填写过程中可随时暂存,避免数据丢失0405申报异常处理申报查询功能常见异常情况及处理方法:申报完成后,可通过申报信息查询模块:申报数据异常:核对开票数据和财务数据,确保准确一致•查询历史申报记录和申报表详情税务状态异常:检查是否存在非正常户、欠税等情况,及时处理•下载打印申报表和申报回执系统技术故障:联系技术支持或前往办税服务厅办理•查询缴款情况和完税证明逾期申报:尽快补报并缴纳滞纳金•导出申报数据用于财务核对税务发票管理与风险控制发票领购发票开具纳税人根据经营需要申请领购发票,首次领购需进行票种核定,明确可领购的发使用税控设备如实开具发票,确保品名、金额、税率等要素准确无误,不得虚票种类和数量开、代开发票认证发票保管取得增值税专用发票后,在规定期限内通过增值税发票综合服务平台进行勾选确建立发票保管制度,存根联、记账联按会计档案管理要求保存,保管期限不少于5认年发票真伪识别与防范虚开发票真伪查验方法:风险提示

1.登录国家税务总局全国增值税发票查验平台虚开发票的严重后果:

2.输入发票代码、号码、开票日期、金额等信息

3.系统自动比对发票真伪,显示查验结果•税务行政处罚:没收违法所得,并处罚款

4.注意查验次数限制和查验时限要求•刑事责任:构成虚开增值税专用发票罪,可判处有期徒刑•信用惩戒:列入税收违法黑名单,实施联合惩戒虚开发票的表现形式:•经济损失:进项税额不得抵扣,补缴税款及滞纳金•为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票务必加强供应商资质审查,确保交易真实,索取合法发票!•让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票•介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票发票管理制度与内部控制企业应建立健全发票管理制度,明确发票申请、审批、开具、保管、核销等各环节的责任人和操作规范定期开展发票自查,核对发票开具情况与实际业务是否一致加强员工培训,提高发票管理意识和风险防范能力对于大额发票或特殊业务发票,应实行重点审核和留痕管理第五章税务筹划基础与合规风险防范合法节税的基本原则与方法税务筹划是指纳税人在法律法规允许的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先安排和策划,尽可能减轻税收负担、降低税务风险、实现税后利益最大化的行为税务筹划必须坚持以下原则:12合法性原则事前筹划原则所有筹划方案必须符合税收法律法规,不得采用违法手段偷税、逃税、骗税税务筹划必须在经济业务发生之前进行,事后补救往往效果有限且风险较高等行为属于税收违法犯罪,不是税务筹划34综合效益原则风险可控原则不能仅关注某一税种的节税效果,要考虑整体税负水平,避免顾此失彼同时要任何筹划方案都存在一定风险,要充分评估政策风险、执行风险和法律风险,确权衡筹划成本与收益保风险可控优化企业组织形式与税负结构不同的企业组织形式适用不同的税收政策有限责任公司需缴纳企业所得税,股东分红时还需缴纳个人所得税,存在双重征税;而个人独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税,仅对投资者个人所得征税,可避免双重征税企业可根据规模、业务性质、发展阶段等因素选择适当的组织形式在集团化经营中,可通过设立控股公司、合理安排关联交易、优化资金调度等方式,实现集团整体税负最优同时要注意遵守关联交易定价规则,防止税务机关进行特别纳税调整跨区域税收协调与优惠政策利用我国不同地区存在差异化的税收优惠政策企业可根据业务发展需要,合理选择投资地点,享受西部大开发、自由贸易试验区、经济特区等区域性税收优惠但要注意实质经营要求,不能仅为享受税收优惠而设立空壳公司,否则可能被认定为滥用税收优惠税务筹划实务案例研发费用加计扣除的合规操作资产折旧策略调整与税前扣除小型微利企业税收优惠应用案例背景:某制造企业每年投入大量资金用于新产品研案例背景:某企业购置大量生产设备,按会计政策采用直案例背景:某企业年应纳税所得额约320万元,略超过小发,但对研发费用加计扣除政策理解不足,未能充分享受线法折旧,折旧年限较长,税前扣除额较小型微利企业标准,无法享受优惠税率优惠筹划方案:筹划方案:筹划方案:

1.分析设备实际使用情况和技术更新速度

1.分析企业业务结构,识别可分离的业务板块

1.建立研发项目管理制度,明确立项、执行、验收流

2.对符合条件的设备采用加速折旧方法

2.设立独立核算的子公司或关联企业程

3.充分利用一次性扣除和缩短折旧年限政策

3.合理分配收入和成本,确保各主体应纳税所得额控

2.设置研发费用辅助账,单独核算研发支出制在300万元以内

4.在税法允许范围内选择最优折旧方案

3.加强人员时间记录,准确归集人员人工费用

4.保证业务分拆的合理性和真实性,避免被认定为规效果:通过调整折旧策略,企业前期多扣除折旧费用

10004.规范材料领用和设备使用管理,确保费用真实合理避税收万元,递延纳税250万元,改善现金流,增强资金使用效

5.留存完整的研发活动证明资料率效果:通过业务重组,两个主体分别缴纳企业所得税,合计税负从80万元降至50万元,节约税款30万元效果:通过规范管理,企业年度可加计扣除研发费用2000万元,减少应纳税所得额2000万元,节约企业所得税500万元重要提醒:以上案例仅供参考学习,实际操作中必须结合企业具体情况,充分评估方案的合法性和可行性建议咨询专业税务顾问,确保筹划方案合规有效切勿盲目模仿,避免触碰法律红线税务风险防范与内部控制常见税务违规行为及处罚后果偷税采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿凭证,或在账簿上多列支出、少列收入,或经税务机关通知申报而拒不申报,或进行虚假纳税申报等手段,不缴或少缴应纳税款处罚:由税务机关追缴不缴或少缴税款、滞纳金,并处不缴或少缴税款50%以上5倍以下罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任逃避追缴欠税纳税人欠缴应纳税款,采取转移或隐匿财产的手段,致使税务机关无法追缴欠缴的税款处罚:由税务机关追缴欠缴税款、滞纳金,并处欠缴税款50%以上5倍以下罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任骗取出口退税以假报出口或其他欺骗手段,骗取国家出口退税款处罚:由税务机关追缴骗取的退税款,并处骗取税款1倍以上5倍以下罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任骗税数额巨大或有其他严重情节的,可判处无期徒刑抗税以暴力、威胁方法拒不缴纳税款处罚:除由税务机关追缴税款、滞纳金外,依法追究刑事责任;情节轻微未构成犯罪的,由税务机关追缴税款、滞纳金,并处拒缴税款1倍以上5倍以下罚款税务风险识别、评估与应对风险识别风险评估建立税务风险识别机制,通过内部自查、外部审计、对已识别风险进行定性和定量分析,评估风险发生的税务健康检查等方式,及时发现潜在风险点可能性和影响程度,确定风险等级持续监控风险应对第六章税务稽查与争议解决税务稽查的程序与重点领域税务稽查是税务机关依法对纳税人、扣缴义务人履行纳税义务、扣缴义务情况进行检查和处理的行政执法行为稽查程序严格规范,包括:1234选案检查审理执行根据风险分析、举报信息、专项检下达《税务检查通知书》,实施实地对检查结果进行审理,确定违法事实下达《税务处理决定书》和《税务查等确定稽查对象检查或调取账簿资料和处理意见行政处罚决定书》,督促执行当前税务稽查重点领域传统重点领域新兴关注领域虚开发票:重点打击虚开增值税专用发票、虚构业务等行为数字经济:电商平台、直播带货、网络服务等新业态的税收监管关联交易:关注企业与关联方之间交易定价是否符合独立交易原则股权转让:自然人股权转让个人所得税、企业股权转让企业所得税成本费用扣除:检查成本费用是否真实合理,有无虚列虚增跨境交易:跨境服务、跨境电商、境外投资的税务合规税收优惠:核实是否符合优惠条件,有无骗取优惠高收入人群:演艺明星、网络主播、高管等高收入群体的个税征管稽查风险提示:税务机关运用大数据、云计算、人工智能等技术手段,建立了完善的风险识别模型,能够精准锁定高风险纳税人企业应主动加强税务合规管理,定期开展自查,及时发现和纠正问题,避免被列入稽查对象税务稽查实务操作接到稽查通知税务机关实施检查时,应出示《税务检查通知书》和检查人员的税务检查证企业应当:•核实检查人员身份和检查通知书真实性•明确检查事项、检查期间和需要配合的事项•指定专人负责稽查接待和资料提供•及时向企业负责人和相关部门通报情况资料准备与自查根据稽查通知要求准备相关资料,同时组织内部自查:•财务账簿、会计凭证、财务报表•纳税申报表、完税凭证、发票资料•合同协议、银行流水、业务往来函件•内部管理制度、董事会决议等支持性文件•对可能存在问题的事项进行梳理和原因分析现场检查配合稽查人员开展现场检查时,企业应当:•如实回答询问,不隐瞒、不虚假陈述•及时提供检查所需资料,不拖延、不拒绝•对检查人员的问询和记录及时确认签字•对涉及商业秘密的信息可要求保密•记录检查过程和沟通内容,留存证据问题应对与沟通如检查发现问题,企业应积极应对:•对确实存在的问题,主动说明情况和原因•展示整改意愿和措施,争取从轻处理•对有异议的问题,提供证据材料说明理由•必要时可聘请税务师或律师提供专业意见•保持与检查人员的良好沟通,避免激化矛盾处理决定与执行收到《税务处理决定书》或《税务行政处罚决定书》后:•仔细阅读处理决定内容,明确责任和义务•在规定期限内缴纳税款、滞纳金和罚款争议解决机制与纳税人权益维护税务约谈与协商发生争议后,首先尝试通过非正式渠道解决纳税人可主动与税务机关沟通,说明情况,提供证据,寻求共识税务机关也可能主动约谈纳税人,听取意见这是成本最低、效率最高的争议解决方式行政复议纳税人对税务机关的具体行政行为不服,可在知道该具体行政行为之日起60日内向上一级税务机关或本级人民政府申请行政复议行政复议机关应在受理之日起60日内作出复议决定复议期间原则上不停止具体行政行为的执行,但纳税人可申请暂缓执行行政诉讼纳税人对复议决定不服,或对税务机关的行政行为不服且未申请复议的,可在法定期限内向人民法院提起行政诉讼必须先经过复议程序的税务争议如征税行为,复议后仍不服才能提起诉讼;其他争议可直接提起诉讼诉讼期间不停止具体行政行为的执行税务调解与和解机制近年来,税务机关积极探索税收争议多元化解机制,引入调解和解程序对于事实清楚、争议不大的案件,可通过调解方式解决,双方达成和解协议后结案这种方式既能化解矛盾,又能节约行政资源,值得充分运用维护合法权益的实用建议重视证据收集与保存把握法定期限平时注意留存业务合同、会计凭证、往来函件等原始资料,这些都是维护权益的行政复议、行政诉讼都有严格的期限要求,超过期限将丧失救济权利收到处理重要证据电子数据要及时备份,重要文件应进行公证保全决定后要立即计算期限,及时采取行动寻求专业支持理性维权税收争议往往涉及复杂的法律和税务问题,建议聘请专业律师或税务师提供法律维护权益应通过合法途径,保持理性和克制,避免采取过激行为即使对税务机意见,代理复议或诉讼,提高维权成功率关有意见,也要依法表达诉求,不要意气用事第七章税务信息化与现代管理工具电子税务局与数字化征管体系大数据在税收风险监控中的应用智能税务服务与纳税人体验提升电子税务局是税务机关为纳税人提供的网上税务机关建立了税收大数据云平台,整合内部税务机关持续优化办税体验,推出多项智能化办税平台,实现了网上办税为主、自助办税为征管数据和外部第三方信息,形成海量数据资服务举措:辅、实体办税服务厅兜底的办税新模式纳源库通过数据挖掘和分析,可以:智能客服:24小时在线机器人解答常见问题,税人足不出户即可办理90%以上的涉税事项,精准画像:为每个纳税人建立数字画像,全面自然语言交互包括税务登记、纳税申报、税款缴纳、发票掌握生产经营和纳税情况智能咨询:根据纳税人情况自动推送个性化政管理、证明开具、信息查询等风险识别:运用风险模型自动识别异常申报、策提醒和办税指引数字化征管体系运用互联网、大数据、云计税负异常、发票异常等风险点智能申报:系统自动预填申报数据,智能校验错算、人工智能等技术,实现了税收征管的智能靶向监管:对高风险纳税人实施重点监控,提高误,一键申报化、精准化通过金税三期系统、增值税发稽查精准度移动办税:个税APP、电子税务局移动端,随时票管理系统、个人所得税APP等应用,构建起预测预警:基于历史数据和趋势分析,预测潜在随地办理税务事项全业务、全流程、全数据的智慧税务体系,大税收风险幅提升征管效率和服务水平非接触式办税:通过线上渠道办理涉税事宜,减少线下接触大数据让税收监管从以票控税转向以数治税,从事后检查转向事前预防,从经验判断转向这些智能化工具大幅降低了纳税遵从成本,让精准识别,实现了税收治理方式的根本性变办税像网购一样便捷,纳税人满意度显著提革升税务信息化案例分享电子发票全面推广税收大数据分析助力精准征管智能办税终端与移动服务平台全面数字化的电子发票简称全电发票已在全国某省税务局运用大数据技术,对房地产行业进行风税务机关在办税服务厅设置自助办税终端,配备智范围推广应用企业开具和接收发票全程电子化,险分析,发现部分企业存在预售收入未按规定预缴能导税系统纳税人通过人脸识别或刷卡登录,即无需专用设备,通过电子税务局即可完成全电发税款、虚增成本等问题通过数据比对和实地核可办理发票领用、证明开具、信息查询等业务,全票取消了发票号码,采用二维码标识,防伪性能更查,追缴税款2亿元程自助操作,平均办理时间缩短60%强分析方法:个人所得税APP上线以来,累计用户超过2亿,提供应用成效:专项附加扣除填报、收入纳税查询、年度汇算办•整合商品房网签数据、预售许可证信息、银理等服务纳税人可随时随地通过手机办理个税•降低企业发票管理成本,无需购买税控设备行资金流水业务,真正实现掌上办税•简化发票开具流程,提高开票效率•建立收入、成本、税负等多维度指标体系创新亮点:•便于发票存储和查询,实现无纸化管理•与同行业平均水平对比,识别异常企业•人脸识别、电子签名等技术保障安全便捷•加强发票流转监管,有效遏制虚开发票•形成风险推送清单,开展针对性核查•智能提醒功能,及时推送政策和办税信息截至目前,全国已开具全电发票数十亿份,覆盖各行这一案例展示了大数据在税收征管中的强大威力,•一键操作,简化复杂流程,降低操作难度各业,成为发票管理的主流方式也提醒企业必须依法诚信纳税,任何违规行为都难逃数据之眼•多语言支持,方便外籍人士使用税务信息化建设极大提升了征管效能和服务质量,让税收工作更加高效、透明、便民税务管理员应熟练掌握各类信息系统,充分利用技术手段做好本职工作税务管理员职业素养与能力提升职业道德依法行政忠于职守,廉洁奉公,不徇私情,不滥用职权,维护税务机关良好形象严格依照法定权限和程序执法,做到法无授权不可为,法定职责必须为持续学习紧跟政策变化,更新知识结构,提升专业能力,适应新形势新要求沟通协调善于倾听纳税人诉求,耐心解释政策规定,妥善处理矛盾服务意识纠纷坚持纳税人至上,优化服务流程,提高服务质量,营造和谐征纳关系依法行政与职业道德建设税务管理员手中掌握着税收执法权,必须敬畏法律、敬畏权力、敬畏纪律要树立法治思维,养成依法办事的习惯,确保每一项执法行为都经得起法律检验加强职业道德修养,坚守廉洁底线,自觉抵制人情税关系税,对各类说情打招呼坚决说不把纪律和规矩挺在前面,严格执行中央八项规定精神,保持清正廉洁的政治本色持续学习与政策更新跟进税收政策变化快、专业性强,要求税务管理员必须保持终身学习的理念积极参加业务培训,学习最新法律法规和政策文件;关注税务总局、省市局发布的权威信息,第一时间掌握政策动态;善于总结工作经验,提炼业务技巧;加强横向交流,学习借鉴先进做法通过持续学习,不断提升税收业务能力和综合素质,成长为业务精湛的税务专家沟通协调与服务意识培养良好的沟通能力是做好税收工作的重要条件要学会站在纳税人角度思考问题,用通俗易懂的语言解释专业术语,耐心细致地解答疑问面对纳税人的不满和抱怨,要保持冷静和理性,以真诚的态度化解矛盾树立服务理念,把为纳税人服务内化于心、外化于行,在严格执法的同时做好优质服务,实现征纳关系的和谐统一培训总结与未来展望新征程1新时代税务管理员的使命与担当新要求2持续提升专业能力和综合素质新作为3忠诚履职,为税收现代化贡献力量新目标4共筑税收强国,服务经济社会高质量发展通过本次系统培训,我们全面学习了税务管理的基础知识、法律法规、实务操作和现代管理工具,对税务管理员的职责使命有了更深刻的认识税收工作事关国家财政收入、经济社会发展和人民福祉,责任重大、使命光荣当前,我国正处在全面建设社会主义现代化国家的新征程上,税收工作面临新的机遇和挑战深化税收征管改革、优化税收营商环境、加强国际税收合作,都对税务管理员提出了更高要求我们必须以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚持党的领导,忠诚履职尽责,不断提升政治素质、业务能力和服务水平未来工作重点对全体税务管理员的期望

1.深入学习贯彻党的方针政策和税收法律法规希望大家以本次培训为新起点,把学到的知识转化为工作能力,把培训成果转化为

2.熟练掌握信息化工具,提高工作效率工作成效在实践中不断磨砺,在学习中持续成长,努力成为政治过硬、业务精通、作风优良的新时代税务铁军

3.强化风险意识,做好税收征管和风险防控

4.提升服务水平,优化税收营商环境让我们携手并进,以更加饱满的热情、更加扎实的作风,投身税收现代化建设,为实现第二个百年奋斗目标、实现中华民族伟大复兴的中国梦贡献税务力量!

5.加强廉政建设,守住职业道德底线

6.培养创新思维,推动税收工作高质量发展谢谢聆听欢迎提问与交流如有任何疑问或需要进一步探讨的问题,欢迎随时提出我们将竭诚为您解答,共同学习进步后续支持渠道联系方式:•培训咨询热线:12366纳税服务热线•电子税务局在线客服•各地办税服务厅现场咨询学习资源:•国家税务总局官方网站•各省市税务局门户网站•税务培训平台和在线课程•税务专业期刊和出版物祝愿各位在税务管理岗位上取得优异成绩,为国家税收事业发展做出更大贡献!。