财务计算机实操培训课件

财务计算机实操培训课件课程导航课程目录0102基础与财务软件介绍财务报表实操Excel掌握核心功能与财务应用基础学习报表编制、分析与数据处理技巧Excel0304资金管理与银行存款核算投资项目财务分析银行账户管理与对账实务操作现金流分析与投资决策评估方法05债务偿还与负债管理财务分析与报告制作贷款还款计划与负债核算处理第一章基础知识与操作技巧Excel是财务工作者最重要的工具之一本章将系统讲解的核心功能从界面认知Excel Excel,到高级应用帮助您建立扎实的操作基础为后续财务实操打下坚实根基,,界面与工作簿管理Excel界面布局认知界面由功能区、工作表标签、编辑栏和单元格区域组成功能区包含开始、插Excel入、页面布局、公式、数据等选项卡每个选项卡下包含相关的命令组熟悉这,些区域的位置和功能是高效操作的前提,工作簿管理技巧使用快速创建新工作簿Ctrl+N定期保存文件善用自动保存功能,合理命名工作表建立清晰的文件结构•,实用提示使用随时保存文件避免意外:Ctrl+S,利用工作表颜色标签进行分类管理•数据丢失为工作表设置有意义的名称如资,产负债表、利润表等便于快速定位,数据录入与格式设置数据输入技巧单元格数据输入时直接点击目标单元格后输入即可使用键可快速,Tab1向右移动键向下移动对于大量数据录入可使用填充功能输入前,Enter,:两个数据选中后拖动填充柄会自动识别规律并填充,,Excel格式设置要点选中单元格后右键选择设置单元格格式可进行详细设置数字格式可,2设置小数位数、千位分隔符文本格式用于保留前导零日期格式支持多种;;显示方式掌握快捷键可快速打开格式设置对话框Ctrl+1常用快捷键复制粘贴剪切Ctrl+C/V/X://3加粗斜体下划线Ctrl+B/I/U://货币格式Ctrl+Shift+$:百分比格式Ctrl+Shift+%:公式与函数基础公式编写规则所有公式必须以等号=开头公式可包含数字、单元格引用、运算符和函数Excel支持自动计算,修改引用单元格的值时,公式结果会自动更新相对引用如A1会随公式复制而改变,绝对引用如$A$1则保持不变,混合引用如$A1或A$1部分固定常用函数详解SUM:求和函数,=SUMA1:A10AVERAGE:平均值函数,=AVERAGEB1:B10IF:条件判断,=IFC1100,合格,不合格VLOOKUP:查找函数,=VLOOKUPE1,A1:C10,3,0实战技巧:在编写复杂公式时,可使用F9键查看公式各部分的计算结果,便于调试善用函数向导Shift+F3辅助输入参数=IFSUMA1:A1010000,SUMA1:A10*

0.05,SUMA1:A10*

0.03图表制作与数据可视化柱状图制作折线图应用饼图设计适合展示数据对比选中数据区域点击插入最适合展示趋势变化常用于利润走势、现金流用于展示各部分占总体的比例关系适合成本结,柱形图选择合适的子类型可用于展示不变动、销售额增长等时间序列数据的可视化呈构分析、收入来源构成、资产配置比例等数据的→,同部门的收入对比、月度费用变化等场景现清晰展现数据发展规律可视化一目了然,,图表美化技巧添加数据标签显示具体数值调整颜色方案增强视觉效果使用图表标题和坐标轴标签说明数据含义设置图表链接到源数据实现动态更:,,,新数据变化时图表自动刷新,第二章财务报表实操应用财务报表是企业财务状况的集中体现本章将深入讲解如何在中高效处理财务报Excel表从模板获取、数据整理到报表分析掌握完整的财务报表实操流程提升报表编制的专,,,业性和效率财务报表的格式获取与整理Excel导入企业数据下载标准模板将企业的财务数据导入模板可通过财务软件导出功能获取数Excel从财政部官网、财务软件官网或专业财务网站下载标准的财务报表据或手工录入账簿数据注意数据格式的统一性避免文本型数字影,,Excel模板确保模板符合最新会计准则要求,包含完整的报表科目和响计算计算公式数据清洗处理科目关系梳理检查数据完整性删除空行空列统一数据格式使用查找替换功能批,,理清资产=负债+所有者权益的平衡关系,确认收入-成本-费用=利润的量处理异常值,运用数据验证确保数据质量,为准确分析提供保障勾稽关系建立科目之间的逻辑联系为后续分析打好基础,记账凭证填制与账簿登记原始凭证审核流程真实性审核:检查凭证内容是否真实发生合法性审核:确认业务符合相关法规完整性审核:核对要素是否齐全准确性审核:验证金额计算是否正确记账凭证填制规范在Excel中建立记账凭证模板,包含凭证编号、日期、摘要、会计科目、借方金额、贷方金额等栏目填制时确保借贷平衡,摘要简明扼要,科目选择准确使用下拉列表限定科目选择,减少错误账簿登记自动化技巧利用Excel的数据透视表功能,可将记账凭证数据自动汇总到各科目账簿设置好字段关系后,更新凭证数据时,账簿自动刷新,大幅提高工作效率使用SUMIF函数按科目自动计算借贷方发生额:=SUMIF科目列,应收账款,借方列,实现账簿的智能化管理财务比率计算与趋势分析偿债能力比率营运能力比率流动比率=流动资产÷流动负债应收账款周转率=销售收入÷平均应收账款速动比率=速动资产÷流动负债资产负债率=负债总额÷资产总额×存货周转率=销售成本÷平均存货100%总资产周转率=销售收入÷平均资产总额反映企业偿还债务的能力,是评估财务风险的重要指标衡量企业资产利用效率,周转率越高说明运营效率越好盈利能力比率销售净利率=净利润÷销售收入×100%资产净利率=净利润÷平均资产总额×100%净资产收益率=净利润÷平均净资产×100%体现企业盈利水平,是投资者最关注的核心指标之一在Excel中建立比率计算模板,使用公式自动计算各项指标制作折线图展示比率的时间变化趋势,通过同比、环比分析发现经营规律,为管理决策提供数据支持案例演练某企业月度财务报表分析:企业背景关键指标计算某制造企业年月财务数据20243:总资产万元•:5000流动资产万元•:2800负债总额万元•:2500流动负债万元•:1500主营业务收入万元•:1200净利润万元•:180分析结论该企业流动比率高于的理想水平短期偿债能力较强资产负债率处于合理区间财务结构稳健销售净利率显示较好的盈利能:

1.87,

1.5,;50%,;15%力建议继续保持稳健经营关注应收账款回收优化存货管理以提升资产周转效率,,第三章资金管理与银行存款核算资金是企业的血液银行存款核算是财务工作的重要环节本章将详细讲解银行存款日记,账的登记方法、收付凭证处理流程以及银行对账技巧帮助您建立完善的资金管理体系,,确保账实相符银行存款日记账的设置与登记1账簿格式设计在Excel中建立银行存款日记账模板,包含日期、凭证号、摘要、收入、支出、余额等栏目可为不同银行账户分别建立工作表,便于分账户管理2栏目说明日期:业务发生日期凭证号:对应记账凭证编号摘要:简要说明业务内容收入:银行存款增加额支出:银行存款减少额余额:当前存款余额3逐笔登记要点按时间顺序逐笔登记每一笔银行存款业务收入业务登记在收入栏,支出业务登记在支出栏余额采用公式自动计算:=上期余额+本期收入-本期支出,确保账面余额准确4账证核对流程每笔登记后,应与记账凭证核对,确保金额一致、摘要清晰月末将日记账余额与银行对账单余额核对,编制银行存款余额调节表,确保账实相符银行存款收付凭证处理支票支付凭证编制收款凭证编制规范企业开出支票支付款项时,应编制付款凭证在Excel中记录:收到客户汇款或其他收入时,应编制收款凭证:借方科目:应付账款、管理费用等借方科目:银行存款贷方科目:银行存款贷方科目:应收账款、主营业务收入等金额:支票金额金额:实际收款金额附件:支票存根、发票等附件:银行回单、合同等同步登记银行存款日记账的支出栏,扣减银行存款余额同步登记银行存款日记账的收入栏,增加银行存款余额日常管理要点:现金与银行存款应分别设置日记账,严格区分管理每日结出余额,定期与出纳库存现金、银行对账单核对建立完善的审批流程,大额款项支付需经授权批准银行对账单核对与账务调整获取对账单1每月初从银行网银或柜台获取上月银行对账单核对账户、期,间、交易明细等信息是否完整准确2逐笔核对将银行对账单与企业银行存款日记账逐笔核对标记已核对的交,易使用的条件格式功能为已核对项设置颜色标识提高Excel,,识别未达账项3效率找出企业已记账但银行未记账的项目如已开支票未兑现以及,银行已记账但企业未记账的项目如银行代扣款未通知4编制余额调节表以企业账面余额和银行对账单余额为起点分别加减未达账项调,,整后的余额应相等公式企业余额企业未收银行已收企业未:+-账务调整处理5付银行已付银行余额银行未收企业已收银行未付企业已付=+-对于银行已记账但企业未记账的项目应及时补记账务更新银行,,存款日记账对于长期未达账项应查明原因并妥善处理,案例演练银行存款日记账完整登记:案例背景:某公司2024年4月银行存款业务如下,请在Excel中完成日记账登记和余额调节表编制日期凭证号摘要收入支出4月1日-期初余额--4月3日收01收到A客户货款50000-4月5日付01支付供应商材料款-300004月10日付02支付员工工资-800004月15日收02收到B客户货款120000-4月20日付03支付房租-150004月25日收03银行利息收入500-操作步骤:

1.在Excel中建立银行存款日记账模板,设置各栏目

2.假设4月1日期初余额为200000元,逐笔登记各项业务

3.使用公式计算每笔业务后的余额:=C2+D3-E3C2为上行余额,D

3、E3为本行收支

4.月末汇总本月收入总额、支出总额、期末余额

5.假设银行对账单显示期末余额为245800元有300元银行手续费企业未记,编制余额调节表练习要点:通过本案例熟练掌握日记账逐笔登记、余额计算、对账单核对的完整流程,为实际工作打下坚实基础第四章投资项目财务分析实操投资决策是企业战略发展的重要环节本章将系统讲解投资项目财务分析的核心方法包,括货币时间价值计算、现金流量分析、净现值与内部收益率的应用帮助您掌握科学的投,资决策工具货币时间价值计算利率转换公式名义利率是银行公布的年利率,实际利率考虑了复利计息的影响当每年计息m次时:例如:名义年利率12%,按月计息m=12:函数应用ExcelPV函数:计算现值,=PV利率,期数,每期金额,终值,类型FV函数:计算终值,=FV利率,期数,每期金额,现值,类型实战案例:计算5年后的100万元在年利率6%下的现值:=PV6%,5,0,-1000000,0结果:747,258元这意味着现在的747,258元与5年后的100万元价值相等按6%贴现现值终值年金PV FV未来现金流按一定利率折算到现在的价值现在的资金按一定利率增长到未来的价值每期金额相等的系列现金流投资项目现金流量分析01现金流入识别包括项目投产后的销售收入、残值回收、营运资金回收等注意区分现金流入与会计收入,只计算实际收到的现金,不含应收账款02现金流出核算包括初始投资固定资产、无形资产、营运资金、运营期付现成本原材料、人工、制造费用中的付现部分、各项税费等折旧虽影响利润但不是现金流出03净现金流计算净现金流量NCF=现金流入-现金流出在Excel中按年度分别计算,建立现金流量表第0年通常为初始投资负值,以后各年为营业净现金流04折旧与税收影响虽然折旧不是现金支出,但通过抵税效应影响现金流折旧增加成本,减少应纳税所得额,从而减少所得税现金流出抵税额=折旧×所得税税率利息函数表构建:在Excel中建立项目各年现金流量表,包含收入、成本、折旧、税前利润、所得税、税后利润、加回折旧、净现金流等行项目使用公式自动计算,便于敏感性分析净现值与内部收益率计算NPV IRR净现值方法内部收益率方法NPV IRRNPV是将项目各年净现金流按基准收益率折现后的代数和,反映项目的绝对盈利IRR是使项目NPV等于0的折现率,反映项目的相对盈利能力投资报酬率能力Excel函数:其中:NCFt为第t年净现金流,r为折现率,n为项目期限IRR:=IRR第0年至第n年现金流区域,猜测值Excel函数:XIRR:=XIRR现金流区域,日期区域,猜测值,适用于不规则时间间隔NPV:=NPV折现率,第1年至第n年现金流+第0年现金流决策规则:IRR基准收益率则接受项目,IRR越高项目越优XNPV:=XNPV折现率,现金流区域,日期区域,适用于不规则时间间隔决策规则:NPV0则接受项目,NPV越大项目越优NPV与IRR的关系:多数情况下两者结论一致,但当项目规模差异大或现金流模式特殊时,可能产生冲突此时应优先采用NPV法,因其反映绝对收益,更符合股东价值最大化目标案例演练设备投资项目现金流与计算:NPV项目背景:某企业计划投资一条生产线,初始投资300万元,使用寿命5年,残值20万元预计每年销售收入200万元,付现成本120万元采用直线法折旧,所得税率25%,基准收益率10%请在Excel中完成现金流量分析和投资决策第一步计算年折旧额:第二步构建现金流量表:项目第0年第1年第2年第3年第4年第5年初始投资-300-----销售收入-200200200200200付现成本--120-120-120-120-120折旧--56-56-56-56-56税前利润-2424242424所得税--6-6-6-6-6税后利润-1818181818加回折旧-5656565656残值回收-----20净现金流-3007474747494第三步计算和第四步投资决策:NPV IRR:结论:=NPV10%,B2:F2+A2其中A2=-300,B2:F2为第1-5年现金流•NPV=

16.27万元0,项目可行NPV=

16.27万元•IRR=

12.04%基准收益率10%,项目可行两种方法结论一致,建议接受该投资项目=IRRA2:F2IRR=

12.04%该项目可为企业创造

16.27万元的净现值,实际投资回报率达

12.04%,具有良好的经济效益第五章债务偿还与负债管理债务管理是企业财务管理的重要组成部分本章将详细讲解等额本金、等额本息两种常见还款方式的计算方法以及负债核算的实务操作帮助您建立科学的债务管理体Excel,,系优化企业资本结构,等额本金与等额本息还款法等额本金还款法每期偿还相同金额的本金,利息随本金余额递减而减少,总还款额逐期递减适合初期还款能力强的借款人计算公式:•每期应还本金=贷款总额÷还款期数•每期应还利息=剩余本金×期利率•每期还款额=每期应还本金+每期应还利息Excel实现:在第一期手工计算本金和利息,后续期次通过公式引用前期剩余本金自动计算使用填充功能快速生成完整还款计划表等额本息还款法每期偿还相同金额的本息合计,前期利息占比高,后期本金占比高还款压力平均,适合收入稳定的借款人计算公式:Excel函数:PMT:=PMT利率,期数,现值,计算每期还款额IPMT:=IPMT利率,期数,总期数,现值,计算某期利息PPMT:=PPMT利率,期数,总期数,现值,计算某期本金负债核算实务操作负债账户设置根据负债类型设置相应科目:短期借款:期限在1年以内的借款应付账款:因购货或接受劳务应付未付的款项应付职工薪酬:应付给员工的工资、奖金等应交税费:应缴纳的各项税费长期借款:期限超过1年的借款应付债券:发行债券筹集的资金借款业务处理取得借款时:借:银行存款负债报表编制贷:短期借款/长期借款在资产负债表中,负债分为流动负债和非流动负债两大类使用Excel公式自动汇总计提利息时:各明细科目:•流动负债合计=SUM短期借款,应付账款,预收账款,应付职工薪酬,应交税借:财务费用费,其他应付款等贷:应付利息•非流动负债合计=SUM长期借款,应付债券,长期应付款等•负债合计=流动负债合计+非流动负债合计偿还本息时:负债分析指标借:短期借款/长期借款应付利息50%

1.5贷:银行存款资产负债率流动比率衡量总体负债水平评估短期偿债能力3利息保障倍数反映利息支付能力案例演练贷款分期偿还表制作:案例背景:某企业向银行贷款100万元,年利率6%,期限3年,按月等额本息还款请在Excel中制作完整的还款计划表,并计算两种还款方式下的总利息支出等额本息还款计划表第一步:计算月利率和月还款额月利率=6%÷12=

0.5%月还款额=PMT

0.5%,36,-1000000=30,

422.48元期数期初余额月还款额利息本金期末余额11,000,00030,

422.485,

000.0025,

422.48974,

577.522974,

577.5230,

422.484,

872.8925,

549.59949,

027.933949,

027.9330,

422.484,

745.1425,

677.34923,

350.

271.0430,

422.

48151.3630,

271.

120.00合计-1,095,

209.2895,

209.281,000,000-等额本金还款对比两种方式对比分析计算要点:•每月应还本金=1,000,000÷36=27,

777.78元•第1期利息=1,000,000×

0.5%=5,000元•第1期还款额=27,

777.78+5,000=32,

777.78元•第36期利息=27,

777.78×

0.5%=

138.89元•第36期还款额=27,

777.78+

138.89=27,

916.67元总利息支出=91,250元等额本息等额本金结论:等额本金总利息91,250元,比等额本息节省3,

959.28元,但初期还款压力较大企业应根据现金流状况选择合适的还款方式第六章财务分析与报告制作财务分析报告是向管理层和利益相关者传递财务信息的重要工具本章将讲解如何利用的高级功能进行深度数据分析以及如何从管理者视角撰写专业的财务分析报告提Excel,,升分析报告的价值和影响力财务分析工具与图表制作数据透视表应用数据透视表是Excel最强大的数据分析工具选中数据源后,点击插入→数据透视表,可快速实现多维度数据汇总通过拖拽字段到行、列、值区域,灵活展示不同角度的财务数据,如按部门、按月份、按产品线分析收入成本结构动态图表设计利用切片器功能为数据透视表和图表添加交互式筛选器,用户可通过点击切片器按钮快速切换不同维度的数据展示结合条件格式,用颜色标度、数据条、图标集等可视化元素突出关键数据,增强报告可读性财务仪表板构建在单个工作表中整合多个关键指标图表,形成综合性仪表板包括趋势图收入、利润走势、对比图预算vs实际、结构图成本构成、指标卡关键财务比率等使用链接和公式确保数据实时更新高级技巧:使用GETPIVOTDATA函数从数据透视表提取特定数据到报告中,使用命名区域简化公式并提高可维护性,利用数据验证创建下拉选择控制参数,实现报告的交互式动态展示从领导角度撰写财务分析报告报告结构设计标准结构包括:概述:一句话总结核心结论财务状况:资产、负债、权益分析经营成果:收入、成本、利润分析现金流量:现金流入流出及变动分析财务指标:关键比率及同比环比分析问题与建议:发现的问题及改进措施重点内容把握领导关注的核心问题:盈利能力:利润是否达标增长是否可持续资金状况:现金流是否健康有无资金压力风险控制:财务风险点在哪如何防范战略支持:财务数据对战略决策的启示突出异常变动和关键驱动因素,用数据支撑观点数据解读技巧讲故事而非罗列数字:将财务数据转化为业务语言例如,不要只说应收账款周转率下降

0.5次,而要说客户回款周期延长15天,占用流动资金约500万元,建议加强催收力度对比分析:与预算对比、与去年同期对比、与行业标杆对比,找出差距和优势决策建议表达SMART原则:建议应具体Specific、可衡量Measurable、可实现Achievable、相关Relevant、有时限Time-bound例如:建议在下季度将应收账款回收期从60天缩短至45天,通过加强信用管理和提前付款折扣措施,预计可释放流动资金800万元撰写要点:使用金字塔原理,先结论后论据每段开头用主题句概括核心观点多用可视化元素,一图胜千言控制篇幅,突出重点,避免冗长使用专业但不晦涩的语言,确保非财务人员也能理解课程总结与实操提升建议核心技能回顾推荐学习资源在线课程:中国会计视野、网易云课堂财务专栏专业书籍:《Excel财务高效应用》《财务分析实务》实践平台:用友、金蝶等财务软件演示系统交流社区:Excel Home、会计人论坛给学员的寄语:财务计算机实操能力的提升需要持续的练习和积累不要畏惧复杂的公式和函数,每一次操作都是进步的机会将所学应用到实际工作中,在实践中不断优化和创新相信通过系统学习和勤奋练习,您一定能成为财务领域的Excel高手!精通Excel掌握公式函数、图表制作、数据透视表等核心技能,这是财务工作的基础工具报表编制熟练完成财务报表的录入、整理、分析与编制,确保数据准确性财务分析运用财务比率、现金流分析、投资评估等方法,为决策提供支持报告撰写将复杂财务数据转化为清晰的管理洞察,有效沟通财务信息持续提升路径强化实操练习1每天至少花1小时进行Excel实操,从简单到复杂逐步提升建议使用真实企业案例进行模拟练习,加深理解学习高级功能2。