国企职务犯罪培训课件

国企职务犯罪培训课件第一章职务犯罪概述与形势分析什么是职务犯罪定义范畴国企特殊性主要类型职务犯罪是指国家工作人员、企业管理人员国有企业作为国民经济的重要支柱,掌握着等利用职务上的便利,实施的贪污、贿赂、大量国有资产和公共资源国企职务犯罪因挪用公款、滥用职权等犯罪行为这类犯罪权力高度集中、资金体量巨大、监管相对薄侵犯的是国家廉政建设制度和公共财产权益弱等因素,社会危害性更大,影响更为深远国企职务犯罪的严峻形势数据触目惊心根据最高人民检察院发布的数据,贪污贿赂案件占职务犯罪总数的70%以上,且呈现逐年上升趋势国有企业特别是大型央企、省属国企成为职务犯罪的重灾区近年来,职务犯罪向经济与政治交汇领域蔓延,呈现出政商勾结、利益输送、权力寻租等新特点一些案件涉案金额动辄数千万甚至上亿元,严重损害国家利益和企业发展典型特征贪污贿赂挪用公款滥用职权其他•窝案串案频发,呈现团伙化、组织化特征•作案手段日益隐蔽,利用制度漏洞规避监管警示:职务犯罪不仅损害国企形象,更严重侵蚀•涉案领域广泛,工程建设、物资采购、资产处置等环节高发国家利益,影响社会公平正义和经济健康发展•内外勾结现象突出,形成利益输送链条权力的试金石廉洁的防线权力意味着责任,职位意味着担当每一次用权都是对廉洁的考验,每一个决策都关乎企业和国家的利益守住底线,方能行稳致远章节小结第一章小结概念清晰形势严峻使命紧迫职务犯罪定义明确,涉及利用职务便利实施贪污贿赂案件占比超过70%,职务犯罪向经预防职务犯罪刻不容缓,每一位国企员工特的贪污、贿赂、挪用公款等违法犯罪行为,济政治交汇领域蔓延,窝案串案频发,作案手别是管理人员都肩负重大责任筑牢廉洁国企职务犯罪因权力集中、资源丰富而危段隐蔽化,对国企健康发展构成重大威胁防线,需要从思想认识、制度建设、监督执害更甚行等多方面综合发力第二章典型案例深度剖析以案为鉴,方能明镜高悬本章通过剖析真实发生的国企职务犯罪典型案例,揭示犯罪分子的作案手法、心理轨迹和严重后果,让大家深刻认识到职务犯罪的现实危害这些案例都是血淋淋的教训,每一个数字背后都是对国家利益的侵害,每一次判决都是对违法者的严惩让我们通过这些案例,时刻警醒自己,守住法律底线和道德防线案例一河南某粮油公司贪污挪用公款案:案情概要判决结果原河南某国有粮油公司经理原某某,在担任公司法定代表人期间,利用职务便利和刑期:有期徒刑13年8个月管理漏洞,采取虚构粮食收购数量、伪造财务凭证等手段,骗取国家公款363万余元罚金:50万元作案手法追缴:违法所得370万余元虚增收购数量:指使财务人员在粮食收购业务中虚报收购数量,套取国家补贴资金案件特点违规融资:利用虚假业务数据向银行申请贷款,将公款挪作私用•时间跨度长,涉案金额巨大账外账操作:设立小金库,将侵占的公款隐匿于账外,逃避监管•作案手法专业化,利用行业特点利益输送:通过关联交易将国有资产转移至个人控制的企业•内部控制缺失,监管形同虚设•造成国有资产重大损失此案暴露出国有粮食企业在财务管理、业务监督、内部控制等方面的严重漏洞,也反映出一把手权力过于集中、缺乏有效制约的问题案例二李某甲贪污挪用公款案:虚构借款非法占有法律严惩李某甲利用职务便利,以公司名义虚构对外借通过伪造财务凭证和银行流水,将公司资金210法院认定其构成贪污罪和挪用公款罪,判处有款业务,制造虚假债权债务关系,掩盖贪污事实万元转入个人账户,用于购买房产、投资理财期徒刑3年6个月,并处罚金20万元,追缴全部违等个人消费法所得犯罪心理分析警示意义李某甲最初只是挪用小额资金周转,心存侥幸认为借用一下,以后还上就本案警示我们,职务犯罪往往始于贪念的萌芽,发于制度的漏洞,成于侥幸行但随着金额越来越大,窟窿越来越难以填补,最终走向不归路这种的心理任何企图通过虚假手段掩盖犯罪的行为,最终都难逃法律的制裁温水煮青蛙式的犯罪轨迹,值得所有人警醒案例三粮油公司出纳李某贪污案:作案手法揭秘0102虚构支出伪造凭证利用出纳职务便利,虚构公务招待、差旅等费用制作虚假发票和报销单据,通过审批流程漏洞骗支出项目取公款03蚕食公款采取小额多次策略,累计贪污公款

10.6万元据为己有案件启示基本信息虽然涉案金额相对较小,但本案反映出基层财务岗位监管不力、审批流程形式化等问题小岗位也职务:公司出纳有大风险,基层员工同样需要加强廉政教育和监督管理莫伸手,伸手必被捉!涉案金额:

10.6万元判决:有期徒刑1年6个月,罚金10万元案例背后窝案串案的深层治理:上述三起案例并非孤立事件,而是同一家粮油公司在不同时期、不同岗位发生的系列职务犯罪这种前腐后继的现象,暴露出该企业在制度建设、权力监督、廉政文化等方面存在系统性缺陷多部门协作追根溯源综合整改纪检监察、公安、检察、审计等部门建立联通过大数据分析和实地调查,梳理公司历年案件查处后,该公司进行全面整顿,完善财务动机制,深挖细查资金流向和人员关系网络,财务账目,发现隐藏多年的违规操作和资金制度、强化内部控制、加强人员培训,形成揭开窝案串案的层层面纱,确保一查到底、漏洞,为案件侦破提供坚实证据支撑不能腐、不敢腐、不想腐的有效机制绝不姑息治理窝案串案,既要严惩违法犯罪分子,更要从制度层面堵塞漏洞,从文化层面培育廉洁基因,从监督层面强化权力制约,真正实现标本兼治、综合治理法网恢恢疏而不漏无论职务高低,无论手段如何隐蔽,任何职务犯罪行为都逃不过法律的严惩每一次判决都是对违法者的警示,每一个案例都是对守法者的保护让我党纪国法不容践踏,人民利益不容侵犯们共同维护风清气正的良好环境章节小结第二章小结123真实案例触目惊心法律严惩毫不手软制度建设刻不容缓三起典型案例涉案金额从10万到370万不等,从判决结果看,刑期从1年6个月到13年8个月,案例背后反映的是制度缺陷、监管缺位、文涵盖经理、财务主管、出纳等不同岗位,作罚金从10万到50万元,违法所得全部追缴,充化缺失等深层次问题只有建立健全各项制案手法从虚构业务到伪造凭证应有尽有,充分体现了法律的严肃性和威慑力任何企图度,强化权力监督制约,培育廉洁文化氛围,才分说明职务犯罪危害之大、形式之多以身试法者,必将受到法律严惩能从根本上预防职务犯罪发生第三章相关法律法规解读法律是治国之重器,良法是善治之前提预防和惩治职务犯罪,必须以法律为准绳,以制度为保障本章将系统梳理与国企职务犯罪相关的主要法律法规,解读法律适用要点,阐明法律风险防控的制度安排只有学法懂法守法用法,才能真正做到心中有法、行为有度、权力有界让我们一起学习法律知识,增强法治意识,筑牢法律防线主要法律依据《中华人民共和国刑法》《刑事诉讼法》司法解释第三百八十二条规定贪污罪的构成要件、量刑标准明确职务犯罪案件的管辖权限、侦查程序、证据规最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂则等刑事案件适用法律若干问题的解释第三百八十四条规定挪用公款罪的具体情形和法律责任规范监察机关与司法机关的衔接配合机制关于办理国有企业职务犯罪案件具体应用法律若干问题的意见第一百六十八条规定国有公司、企业人员滥用职权保障犯罪嫌疑人、被告人的合法权益罪这些法律法规构成了惩治和预防国企职务犯罪的完整法律体系,为依法打击职务犯罪提供了有力武器国企职务犯罪法律适用要点准确认定犯罪性质依法追缴违法所得主体身份认定•对贪污、受贿等犯罪所得及其孳息,依法予以追缴或者责令退赔•对用于犯罪的本人财物,依法予以没收区分国家工作人员、国有企业人员的不同身份,准确适用相应罪名•采取查封、扣押、冻结等措施,防止违法所得转移•加强国际司法协助,追缴境外转移资产强化刑事责任追究职务行为界定明确利用职务便利的具体内涵,准确把握职务犯罪的本质特征严格依照刑法规定,综合考虑犯罪事实、性质、情节和社会危害程度,依法判处刑罚,确保罪责刑相适应对情节严重、数额巨大、造成重大损失的,依法从重处罚,形成有力震慑数额标准掌握依据司法解释规定的数额标准,准确区分罪与非罪、此罪与彼罪依法移送监察机关根据《监察法》规定,国有企业管理人员涉嫌职务犯罪的,应当依法移送监察机关调查处理,实现纪法衔接、法法衔接法律风险防控的制度保障完善内部控制建立举报机制建立健全财务管理、业务流程、权力运行等方设立专门举报渠道,鼓励员工和社会公众举报面的内部控制制度,确保权力在制度框架内运违法违纪行为,及时发现和查处苗头性、倾向行,堵塞管理漏洞性问题定期法律培训强化问责机制组织开展法律法规培训和警示教育,增强全员对失职渎职、监管不力导致职务犯罪发生的,法治意识和廉洁意识,营造学法守法用法的良严格追究相关领导和管理人员的责任,形成有好氛围效震慑制度建设是预防职务犯罪的根本之策只有建立完善的制度体系,形成科学有效的监督制约机制,才能从源头上遏制职务犯罪的发生法治护航廉洁国企法律是企业发展的护身符,是员工行为让法治成为企业文化的底色,让合规成的指南针依法治企、依规办事,是国为员工行为的自觉,共同营造风清气正、有企业实现高质量发展的必由之路干事创业的良好环境章节小结第三章小结法律体系完备适用要点明确制度保障有力以《刑法》为核心,《刑事诉讼法》为程序保准确认定犯罪性质、依法移送监察机关、依法通过完善内部控制、建立举报和问责机制、定障,司法解释为具体指引,构建了惩治职务犯罪追缴违法所得、强化刑事责任追究,确保每一期开展法律培训等措施,形成预防职务犯罪的的完整法律体系,为依法打击提供了有力武器起案件都经得起法律和历史的检验制度体系,实现从源头治理国企必须强化法治意识和合规管理,让法律法规成为不可触碰的高压线,让制度规范成为必须遵守的行为准则第四章职务犯罪预防实务与对策预防胜于惩治,制度重于事后职务犯罪的预防是一项系统工程,需要从制度建设、监督检查、文化培育、技术应用等多个维度综合施策本章将从实务操作层面,系统介绍国企预防职务犯罪的具体措施和实践经验,为构建不能腐、不敢腐、不想腐的长效机制提供行动指南让我们一起学习这些实用的预防措施,共同守护企业的健康发展建立健全内部控制体系权力制衡机制财务管理规范业务流程标准化明确岗位职责,科学配置权力,实行不相容岗严格执行财务管理制度,规范会计核算流程,制定标准化业务流程,明确审批权限和程序,位分离,确保决策权、执行权、监督权相互加强资金管理,实行账账、账实、账表核对,建立全过程留痕机制重点规范采购、销售、分离、相互制约重大事项实行集体决策,确保账目清晰、数据真实、可追溯可查询投资、资产处置等关键环节的操作流程防止个人专断关键控制点信息化支撑采购环节:实行公开招标,规范供应商管理,建立比价议价机制充分利用信息技术手段,建立业务管理系统、财务管理系统、OA办公系统等,实现业务流程电子化、数据管理信息化、监督检查智能化,提高管理效销售环节:规范定价机制,加强合同管理,严控应收账款率和透明度工程建设:严格项目审批,全程监督管理,规范竣工验收资产处置:履行评估程序,实行公开交易,防止利益输送推进财务业务一体化,实现数据实时共享,消除信息孤岛,为监督检查提供数据支撑强化监督检查与风险排查建立多层次监督体系风险排查机制日常监督建立风险识别、评估、应对、监控的闭环管理机制,定期开展风险排查,编制风险清单,制定防控措施纪检监察部门、审计部门、财务部门开展日常监督,及时发现和重点岗位风险排查纠正违规问题对财务、采购、销售、人事等关键岗位进行全面风险排查,建立岗位风险档案定期审计重点环节风险排查每年开展全面审计,重点审查财务收支、资产管理、经营决策等关键领域对大额资金使用、重大项目决策、重要资产处置等环节进行重点监控专项检查重点人员风险排查针对高风险领域和突出问题,组织开展专项检查,深挖细查违纪违法线索加强对关键岗位人员的监督,关注异常行为和生活方式变化岗位轮岗交流巡视巡察对关键岗位实行定期轮岗,一般不超过5年,防止形成固定利益关系和小团体轮岗前进行上级党组织定期开展巡视巡察,发现系统性、普遍性全面审计,确保交接清楚、责任明确问题,推动整改落实加强廉政文化建设与教育培训警示教育常态化廉政培训制度化文化建设多样化定期组织观看警示教育片,参将廉政教育纳入员工培训体通过廉政文化墙、廉政书籍观廉政教育基地,学习违纪违系,新入职员工必须参加廉政角、廉政微信公众号等载体,法案例,让员工从反面教材中教育,关键岗位人员每年至少营造崇廉尚洁的文化氛围汲取教训,时刻警醒自己参加一次专题培训开展廉政知识测试,将测试结组织廉政主题征文、演讲比邀请纪检监察干部、检察官、果与绩效考核、职务晋升挂赛、知识竞赛等活动,让廉政法官开展法律法规宣讲,增强钩,确保廉政教育入脑入心文化深入人心、成为自觉法治意识和风险意识廉政文化建设要注重润物无声、潜移默化,通过持续的教育引导,培养员工守法守纪、廉洁自律的价值观念和行为习惯,形成不想腐的思想自觉推进第三方监管与合规考察引入独立第三方监管建立合规管理体系对于发生过职务犯罪或存在重大廉政风险的企业,可以聘请专业的第三方机构担任合参照国际标准和国内最佳实践,建立健全企业合规管理体系,制定合规手册,明确合规规监管人,对企业的整改措施落实情况进行监督检查要求和行为准则01•设立合规管理部门或合规官,负责合规管理工作制定监管方案•制定合规风险识别评估机制,定期开展合规审查•建立合规报告和问责机制,及时处理违规行为明确监管范围、重点、方式和期限•开展合规培训,提升全员合规意识和能力合规考察与认证02开展现场检查积极参加行业合规考察和认证,通过外部评价促进内部改进对于通过合规认证的企业,在项目申报、融资支持等方面给予优先考虑定期到企业进行实地检查,查阅资料、访谈人员03出具监管报告客观评价整改效果,提出改进建议04跟踪整改落实督促企业落实整改措施,确保问题彻底解决第三方监管和合规管理是国际通行做法,有助于企业建立更加科学规范的管理体系,提升治理能力和管理水平知行合一筑牢防线预防职务犯罪不是一句口号,而是需要实让我们携起手来,把预防措施落实到日常实在在的行动从制度建设到监督检查,工作的每一个细节,用实际行动筑牢廉洁从文化培育到技术应用,每一个环节都至防线,守护企业的健康发展关重要章节小结第四章小结内部控制是基础建立健全内部控制体系,明确岗位职责,规范业务流程,加强财务管理,实现权力制衡和风险防控制度建设是预防职务犯罪的基石监督检查是关键强化日常监督、定期审计、专项检查和巡视巡察,建立多层次监督体系实行重点岗位轮岗交流,定期开展风险排查,及时发现和纠正问题文化教育是保障加强廉政文化建设,开展警示教育和廉政培训,培养员工守法守纪意识通过持续的教育引导,形成不想腐的思想自觉和文化氛围第三方监管是补充引入独立第三方监管机构,建立合规管理体系,参加合规认证,借助外部力量推动内部改进,提升企业治理能力和管理水平预防为主,综合施策,形成全员参与、全过程覆盖、全方位监督的廉洁防控体系,才能真正实现不能腐、不敢腐、不想腐的目标第五章国企职务犯罪防控未来展望站在新的历史起点上,国企职务犯罪防控工作面临新的形势和要求随着国企改革的深入推进和监管体系的不断完善,职务犯罪防控工作必须与时俱进、改革创新本章将展望国企职务犯罪防控的未来发展方向,探讨如何在新时代背景下构建更加科学有效的防控体系,为国企高质量发展提供坚强保障让我们共同展望未来,携手开创国企廉洁建设的新局面新时代国企反腐倡廉新要求深化三项制度改革深入推进劳动、人事、分配三项制度改革,完善市场化经营机制,建立职业经理人制度,推行全员绩效考核,打破大锅饭铁饭碗,激发企业活力通过改革破除体制机制障碍,减少权力寻租空间,从源头上预防职务犯罪的发生改革要与监督同步,确保权力在阳光下运行推动数字化监管充分运用大数据、人工智能、区块链等现代信息技术,建设智慧监管平台,实现对企业运营的实时监控和智能预警通过数据分析发现异常交易和可疑行为,提高监督的精准性和有效性利用技术手段提升透明度,让权力在玻璃房里运行,让腐败行为无所遁形完善现代企业制度加强党的领导•健全公司治理结构,明确董事会、监事会、经理层职责坚持党的领导与完善公司治理相统一,把党的领导融入公司治理各环节发挥党组织在企业中的领导核心和政治核心作用,确保企业始终沿着正确方向发展•完善重大决策制度,实行科学民主决策•加强信息披露,提高经营透明度加强党风廉政建设,压实两个责任,一体推进不敢腐、不能腐、不想腐•建立健全内控体系,强化风险管理共同构建不敢腐、不能腐、不想腐的长效机制不敢腐不能腐保持惩治腐败高压态势,严肃查处违纪违法案件,完善制度体系,强化权力制约,堵塞管理漏洞,压缩强化震慑作用,让心存侥幸者望而却步腐败空间,让有贪念者无从下手警示教育不想腐持续开展警示教育,以案明纪、以案说法、以加强思想教育,培育廉洁文化,提升道德境界,案促改,让广大干部职工从案例中汲取教训、增强拒腐防变能力,让廉洁自律成为自觉引以为戒法治保障多方联动完善法律法规体系,加强制度执行力,做到有法必强化纪检监察、审计、司法等部门协作,形成监督依、执法必严、违法必究,让制度成为硬约束合力,实现信息共享、线索移送、联合查办不敢腐、不能腐、不想腐是一个有机整体,必须统筹推进、一体建设通过多部门联动、强化法治保障、持续警示教育和制度创新,构建全方位、多层次的防控体系,形成长效机制结语守护国企清廉推动高质量发展,容忍长效100%0全员参与违法行为机制建设职务犯罪防控需要每一位员工的对任何职务犯罪行为保持零容忍构建不敢腐、不能腐、不想腐共同努力和积极参与态度,发现一起、查处一起的长效机制,持续深化改革职务犯罪防控是国企健康发展的基石,是保护国有要加强廉政文化建设,培育崇廉尚洁的价值观念,资产安全、维护职工合法权益、促进社会公平正营造风清气正的良好环境要推进改革创新,运用义的重要保障我们要以案为鉴、警钟长鸣,始终现代科技手段提升监管效能保持清醒头脑和战略定力让我们携手筑牢廉洁防线,守护国企清廉本色,为要坚持标本兼治、综合治理,既要严惩腐败分子,推动国有企业高质量发展、建设社会主义现代化更要完善制度、堵塞漏洞要充分发挥法治的引强国作出新的更大贡献!领和保障作用,让制度长牙、纪律带电廉洁是最好的护身符,守法是最大的聪明让我们共同努力,共创美好未来!。