地税局征管业务培训课件

地税局征管业务培训课件第一章地税征管业务概述职责与定位环境与挑战改革动态地税征管是国家税收体系的重要组成部分,承当前税收征管面临经济结构调整、数字经济担着地方税收征收管理的核心职责,确保税收快速发展、纳税人需求多样化等新形势,对征收入应收尽收,维护税收秩序管能力提出更高要求地税征管的重要性与社会影响税收在国家治理中的核心作用税收社会共治的趋势税收是国家财政收入的主要来源,为公共服务、基础设施建设和社会保障现代税收征管正从单一的行政管理向多元化社会共治转变政府部门、提供资金支持科学高效的税收征管是国家治理体系现代化的重要支撑,纳税人、中介机构、社会公众共同参与,形成税收治理合力,提升税法遵从直接关系到国家政策执行力和公信力度,营造公平透明的税收环境地税征管对地方发展的贡献01部门协作联动地税征管为地方财政提供稳定收入,支持地方经济社会发展通过合理的税收政策引导,促进产业结构优化升级,推动区域经济协调发展,增强地方自主发展能力02信息共享互通税收助力社会发展优质高效的税务服务为经济社会发展注入强劲动力第二章税收法律法规基础核心法律框架《中华人民共和国税收征收管理法》是税收征管工作的基本法律依据,规定了税务机关和纳税人的权利义务关系,明确了税收征管的基本程序和法律责任主要税种征管规定个人所得税实行综合与分类相结合的征管模式,增值税采用链条式抵扣机制各税种都有具体的征管办法,规范税款计算、申报缴纳和退税流程,确保税收政策有效落实新修订税法的影响近年来税法持续优化完善,减税降费政策深入实施,征管流程不断简化,纳税服务更加便捷税务工作人员需要及时学习掌握新政策,准确理解法律条文,提高依法征管水平重点法规案例分析123典型税务违法案例剖析法律风险与合规要点税务稽查中的法律适用某企业通过虚开发票、隐瞒收入方式偷逃税企业应建立健全财务管理制度,真实完整记稽查工作需严格遵循法定程序,保障纳税人款,被税务机关查处后补缴税款并处罚款录经营活动,按时准确申报纳税重点关注合法权益对违法行为定性准确,处罚适当,案例反映出部分纳税人法律意识淡薄,存在发票管理、收入确认、成本扣除等关键环做到事实清楚、证据确凿、依据充分、程序侥幸心理,最终付出沉重代价节,避免因疏忽大意触碰法律红线合法,经得起法律检验第三章税务登记与纳税申报管理税务登记电子申报税款缴纳完税证明规范的税务登记和申报管理是税收征管的基础工作,直接影响征管质量和效率纳税人登记流程电子税务局操作规范新办企业应在领取营业执照后30日内办理税务登记携带相关证件材料到税务机关或通最新版电子税务局集成了申报缴税、发票管理、证明开具等多项功能纳税人通过实名认过电子税务局在线办理,获取纳税人识别号,建立税务档案证登录,按照系统提示完成各项涉税事项,实现足不出户办税电子税务局操作演示常见问题及解决方案登录认证•申报表填写错误:及时更正申报或申请撤销使用数字证书或人脸识别登录系统•系统操作异常:清理缓存或更换浏览器•扣款不成功:检查银行账户余额和协议状态填写申报表•数据导入失败:确认文件格式和数据完整性选择税种,准确填报收入和税额成功应用经验广东省电子税务局推行一网通办,整合国地税业务,优化申报流程,纳税人数据校验满意度显著提升平台日均办理业务超过50万笔,申报准确率达

99.5%以上系统自动核对逻辑关系和数据准确性税款缴纳通过三方协议或扫码支付完成缴税数字化征管新时代科技赋能税收征管,开启智慧税务新篇章第四章税收征管风险识别与控制税收风险的类型与表现税收风险包括政策执行风险、纳税遵从风险、征管操作风险等多种类型主要表现为少缴税款、延迟纳税、虚假申报、违规使用发票等行为,影响税收收入和征管秩序风险清单管理建立分行业、分税种的风险指标体系,定期更新风险清单通过数据分析识别异常指标,对高风险纳税人实施重点监控,及时发现和纠正违法违规行为风险案例分享高风险行业税务风险点建筑行业存在挂靠经营、虚开发票风险;餐饮行业现金交易多,收入隐瞒现象突出;电商行业跨区域经营,纳税地点难以确定;房地产行业预收款项多,收入确认时点复杂典型税务风险事件及应对某制造企业利用关联交易转移利润,通过境外公司避税税务机关运用反避税调查手段,调增应纳税所得额并加收利息企业最终补缴税款并完善转让定价管理制度风险防控实务操作建议建立风险管理团队,定期开展风险评估;加强内部控制,规范财务核算;主动与税务机关沟通,准确理解税收政策;必要时聘请专业机构提供税务顾问服务,降低涉税风险第五章专项检查与稽查业务专项检查工作规程稽查流程与重点环节《个人所得税专项检查工作规程试行》明确了检查范围、程序

1.选案:根据风险指标和举报线索确定检查对象和方法重点关注高收入人群、股权转让、财产租赁等领域,规

2.检查:调取账簿资料,实地核查经营情况范检查行为,保护纳税人合法权益

3.审理:评估证据材料,形成处理意见

4.执行:下达处理决定,督促整改落实权益维护机制纳税人对稽查结论有异议,可申请复核、行政复议或提起诉讼税务机关应依法保障纳税人的陈述申辩权、听证权和救济权专项检查实务检查方案制定与执行查补税款实例制定详细的检查方案,明确检查目标、范围、方法和时间安排组建专业某地税务局对一家连锁餐饮企业开展专项检查,发现其长期少报营业收检查组,配备熟悉行业特点和税收政策的人员检查过程中严格遵守程序,入通过调取银行流水、POS机数据、第三方平台交易记录等证据,核实全面收集证据,准确认定事实隐瞒收入金额,最终查补税款380万元,并处以罚款问题处理原则规范执法、文明执法是税务稽查的基本要求,既要严厉打击违法行为,也要充分保障纳税人合法权益•区分主观故意与客观失误•首违不罚、轻微免罚政策运用•教育与处罚相结合•促进纳税人自觉守法严厉打击偷逃税行为维护税收秩序,营造公平竞争的市场环境第六章税务稽查与争议处理稽查立案调查取证依据法定程序和标准确定稽查对象全面收集固定证据材料审理定性争议解决准确认定违法事实和法律责任通过复议、诉讼等途径化解纠纷稽查工作必须严格依法进行,程序合规、证据充分、定性准确建立畅通的争议解决渠道,既维护国家税收利益,也保护纳税人合法权益,实现法律效果和社会效果的统一典型争议案例分析案例一税款补缴争议案例二行政处罚争议案例三涉税诉讼经验:::某企业因会计核算方法差异被要求补缴税款企纳税人因延迟申报被处罚款,认为处罚过重提起某公司不服税务处理决定提起行政诉讼税务机业提出异议,经税务机关复核后认可企业会计处复议复议机关综合考虑违法情节、主观态度等关积极应诉,提供充分证据,最终法院支持税务机理的合理性,撤销补税决定因素,决定减轻处罚关的处理决定,维护了税法权威第七章税务征管信息化建设税收大数据应用现状互联网时代的征管创新全国税务系统已建成统一的税收大数据平台,整合工商、海关、银行等部门信息,实现数据互推行非接触式办税,拓展线上服务渠道;运用移动互联网技术开发税务APP,方便纳税人随时联互通通过大数据分析,精准识别税收风险,提高征管效率,为决策提供数据支持随地办理涉税事项;探索区块链电子发票应用,实现发票全生命周期管理智能税务服务平台新一代智能税务平台集成了人工智能、区块链、云计算等先进技术提供智能问答、智能申报、智能审核等功能,大幅减少人工操作,提升纳税服务体验和征管智能化水平95%电子申报覆盖率80%业务网上办理比例99%系统运行稳定性数字化转型带来的机遇与挑战大数据风险监控技术电子发票与信息共享浙江省智能税务实践建立多维度风险指标模型,实时监测纳税人全面推行电子发票,实现发票信息实时采集浙江省率先建设智慧税务平台,推出一键申报数据通过机器学习算法不断优化模和传输打通税务、财政、商务等部门数申报秒批秒办等创新服务运用区块链型,自动识别异常交易和申报行为,提前预警据壁垒,建立跨部门信息共享机制电子发技术实现发票全程可追溯,依托大数据开展潜在风险,实现从以票管税到以数治税票降低企业成本,提高发票管理效率,有效遏精准风险防控创新举措获得纳税人广泛的转变制虚开发票行为好评,为全国提供可复制经验税收大数据驱动精准征管以信息化手段提升税收治理能力现代化水平第八章特殊行业税收征管实务行业税收政策解读不同行业适用差异化的税收政策和征管办法房地产行业实行预缴制度,建筑行业采用总分机构管理模式,金融行业适用特殊的增值税政策,物流行生成此图像时出现错误业享受小规模纳税人优惠,餐饮行业推行发票管理新措施征管重点与风险防范针对行业特点制定专项征管方案,加强重点环节监控房地产重点关注土地增值税清算,建筑行业严查虚开发票,金融行业监管资金往来,物流行业核实成本真实性,餐饮行业推广智能税控设备特殊行业案例分享房地产开发企业税务管理1某房地产公司项目开发周期长,涉及预售、竣工、清算等多个阶段税务机关建立项目全程管理档案,分阶段核实收入和成本,及时提示政策适用要点,确保企业准确履行纳税义务2餐饮行业税收合规风险连锁餐饮企业多采用收银系统,但部分门店存在不开发票、少计收入现象税务机关通过调取第三方支付平台数据,比对申报收金融行业涉税热点问题3入,发现异常后约谈企业负责人,督促整改并补缴税款金融产品创新速度快,税收政策理解存在争议某银行对资管产品增值税处理不明确,主动向税务机关咨询税务机关组织专家团队研究,出具明确答复,帮助企业规范核算,防范税务风险第九章税务营商环境与服务优化政策要求与改革目标纳税服务创新举措国家持续深化放管服改革,要求税务部门优化税收营商•推行一次不用跑和最多跑一次办税清单环境,提升纳税服务质量目标是打造便捷高效、公平规•实施新办企业套餐式服务,压缩开办时间范的税收环境,激发市场主体活力,促进经济高质量发展•建立纳税服务投诉快速响应机制•开展税收宣传月便民办税春风行动等活动•设立小微企业、出口企业等专项服务团队提升纳税人满意度是检验税务工作的重要标准通过精简办税流程、优化服务方式、强化政策辅导,让纳税人办税更便利、体验更优质,真正做到纳税人需要什么,税务机关就提供什么案例最多跑一次改革成效:服务流程再造纳税信用体系建设某地税务局梳理所有涉税事项,将80%以上事项纳入最多跑一次清单完善纳税信用评价制度,建立守信激励、失信惩戒机制信用等级高的纳简化办税资料,压缩办理时限,推行一窗受理、内部流转、限时办结、窗税人享受简化办税程序、优先退税等便利措施;信用等级低的纳税人列入口出件工作模式,办税效率大幅提升重点监控对象,提高检查频次线上线下融合服务30%92%打造网上办、掌上办、自助办服务矩阵,90%以上业务实现网上办理同时保留线下窗口,为不熟悉网络操作的纳税人提供面对面服务,满足不同办税时间缩短纳税人满意度群体需求,实现服务全覆盖万15年均服务纳税人以人为本服务至上,用心用情做好纳税服务,不断提升人民群众获得感第十章培训总结与展望培训内容回顾未来发展趋势能力提升建议本次培训系统讲解了地税征管业务的各个方地税征管将朝着智慧化、精细化、人性化方持续学习税收政策法规,关注征管改革动态;面,从法律法规到实务操作,从传统方法到数向发展大数据、人工智能等技术深度应用,提高信息技术应用能力,熟练使用各类征管系字化创新重点内容包括税收法律基础、登风险防控更加精准,纳税服务更加便捷,税收统;培养风险意识和服务意识,提升专业素养;记申报管理、风险识别控制、稽查争议处治理能力持续提升,为经济社会发展提供坚实加强沟通协调能力,做好纳税人引导和教育工理、信息化建设和营商环境优化财力保障作推荐学习资源:国家税务总局网站、中国税务报、各地税务局公众号、税务培训在线平台、专业税务书籍和期刊培训互动环节现场答疑案例讨论针对学员在实际工作中遇到的疑难问题进行解答,分享经验做法,提供解围绕典型案例开展分组讨论,分析问题成因,提出处理建议通过互动交流决思路欢迎大家踊跃提问,共同探讨加深理解,拓展思维视野经验分享邀请工作经验丰富的税务干部分享征管工作心得体会、创新做法和成功案例学习先进经验,取长补短,促进共同提高培训不是终点,而是新的起点希望大家把所学知识转化为工作能力,在税收征管岗位上创造更好业绩结业考核说明理论考试·笔试案例分析·实务综合评价·出勤考核内容与形式评分标准结业考核包括理论知识测试和案例分析两部分理论测试采用闭卷笔试,涉及税收法律、总分100分,其中理论测试60分,案例分析30分,培训期间出勤和表现10分85分以上为优征管流程、政策法规等内容;案例分析要求学员运用所学知识解决实际问题,考查分析判断秀,70-84分为良好,60-69分为合格,60分以下为不合格和实务操作能力证书颁发流程考核合格者由主办单位颁发结业证书,证书加盖公章,记入个人培训档案优秀学员将获得表彰,并在单位内部进行宣传推广培训保障与支持培训师资介绍培训设施与技术支持师资团队由高校税收专家、资深税务干部、培训教室配备先进的多媒体设备、高速网络行业实务专家组成理论功底深厚,实践经验和模拟操作系统技术团队提供全程技术保丰富,授课水平高,深受学员好评障,确保培训顺利进行后续学习与咨询渠道建立培训学员微信群,定期推送政策信息和学习资料开通在线咨询热线,解答工作中遇到的问题组织不定期回访和专题研讨,持续提供支持服务,帮助学员不断进步携手共进筑牢税收防线,凝聚共识,汇聚力量,共同开创地税征管工作新局面感谢聆听期待大家再创佳绩联系方式与后续支持通过本次培训,相信大家对地税征管业务有了更加系统深入的理解,掌握了培训咨询电话:010-12366更加科学有效的工作方法希望大家将所学知识运用到实际工作中,不断邮箱:training@tax.gov.cn提升征管质效,为国家税收事业发展贡献力量学员服务群:扫码加入征管工作责任重大,使命光荣让我们以更加饱满的热情、更加扎实的作风,做好每一项工作,服务好每一位纳税人在线学习平台:www.taxedu.cn我们将持续提供政策解读、业务辅导、案例分享等服务,与大家保持长期联系,共同进步,共同成长!。